Eine 10-Schritte-Checkliste, um Ihr Betriebskapital auf Vordermann zu bringen

Die Kosten für die Lieferkette steigen überall auf der Welt rapide an. Und wie viele Ihrer Konkurrenten haben auch Sie wahrscheinlich darüber nachgedacht, wie Sie Ihr Betriebskapital investieren.

Sie sind:

  • Überdenken Sie Ihre Bestandsentscheidungen?
  • Verlagerung von Betrieben in billigere Länder?
  • Ziehen Sie eine lokalere Lieferkette in Betracht?

Oder denken Sie wie Herr Musk und planen eine Flucht zum Mars , nur um etwas Abstand zu gewinnen?

Nun, bevor Sie mit Tränen in den Augen Ihre Koffer packen, haben wir hier ein Gegenmittel für Ihre Angst.

Was das Regelwerk für Ihre Einnahmen betrifft, so ist die Wahrscheinlichkeit groß, dass Ihre Bilanz dramatisch anders aussieht als vor der Einführung von COVID, sei es in Bezug auf die allgemeine Unternehmensleistung, die Abteilungen oder die Produkte.

Im Bereich der Lieferkette gibt es gute Möglichkeiten, die Kosten zu senken und Betriebskapital freizusetzen. Doch mehr als je zuvor birgt jeder Schritt auch ein Risiko in sich.

Wenn Sie in den falschen Bereichen Kosten einsparen, kann es sein, dass Ihnen bei der Versorgung mit fehlt. Wenn Sie zu viel in den falschen Lagerbestand investieren, könnte Ihr Unternehmen Betriebskapital verlieren, weil Sie es in Produkte stecken, die Sie nicht verkaufen können.

Einfach ausgedrückt, es ist der Tod durch tausend Schnitte. Es ist eine Zwickmühle. Das heißt aber nicht, dass Sie Ihre Chancen nicht erhöhen können.

 

Wie sieht eine Utopie des Betriebskapitals aus?

betriebskapital definition

Es ist zwar nicht unbedingt ein guter Plan für unternehmerische Exzellenz, aber die Besiedlung des Mars gibt uns eine Lektion in der Nutzung von Betriebskapital.

Nehmen wir an, Sie haben einen Platz auf dem ersten Flug ergattert. Es wird ein langer Flug werden, also haben Sie ein Kartenspiel eingepackt. Als Sie mit Ihren Mitreisenden ins Gespräch kommen, stellen Sie fest, dass Sie von ziemlich beeindruckenden Menschen umgeben sind. Und hier liegt die erste Lektion.

Die Besiedlung des Mars wird schwierig sein . (Das ist noch untertrieben!) Wahrscheinlich ist es sogar noch schwieriger, als sich nach dem COVID über Wasser zu halten … wenn Sie sich das vorstellen können.

In schwierigen Situationen wie dieser muss man also aus jeder Gelegenheit das Beste herausholen. Es gibt keinen Platz für Passagiere, die keinen Mehrwert bringen.

Jeder Mensch auf dem Flug zum Mars und die Menschen in der späteren Kolonie müssen etwas für das Allgemeinwohl tun. Sie müssen ihren Beitrag leisten. Sonst könnte das ganze Unternehmen scheitern.

Betriebskapital kommt vom Mars

Zurück auf diesem Planeten muss Ihr Betriebskapital den gleichen Nutzen bringen, wenn Sie unter harten, fremden Bedingungen überleben wollen.

Ihre Bestände, Debitoren und Kreditoren müssen sehr genau verwaltet und regelmäßig bewertet werden.

Ähnlich wie bei der Kolonie auf dem Mars: Wenn Sie nicht in der Lage sind, den laufenden Betrieb zu finanzieren, wird das Unternehmen einfach stillgelegt und die Sauerstoffzufuhr, die es über Wasser hält, abgeschnitten.

Wenn man zu viele Bauherren in die Flucht schlägt, bleiben einige übrig, die Däumchen drehen. Mit anderen Worten: Sie wollen nicht, dass das Betriebskapital ungenutzt herumliegt, wenn es irgendwo reinvestiert werden könnte, wo es wirklich zählt.

Das Inventar kommt von der Venus

Die Realität für die meisten Unternehmen ist, dass sie das richtige Gleichgewicht zwischen hoher Verfügbarkeit und optimalen Investitionen in den Lagerbestand finden müssen.

Wenn Sie zu viel in Aktien investieren, werden Sie bald lähmende cash flow Probleme bekommen. Investieren Sie hingegen nicht genug, können Sie nur einen schlechten Service anbieten, was aus zufriedenen Käufern verärgerte Kunden macht.

Das Bestandsrisiko sollte bei der Optimierung Ihres Betriebskapitals eine große Rolle spielen. Jede Investition, die solide zu sein scheint, aber Geld in Produkten bindet, die nie verkauft werden, ist ein Problem.

Und Vorräte sind etwas anderes als Kapital.

Die meisten Bestände haben eine Haltbarkeitsdauer, sei es, weil sie verderblich sind, sei es, weil das Risiko besteht, dass aufgrund einer veränderten Marktnachfrage veraltet . Ein Überangebot an Lagerbeständen stellt daher ein großes Risiko dar.

Schlechte Entscheidungen von heute können Sie noch Monate oder sogar Jahre in die Zukunft verfolgen, vor allem, wenn die Produkte, in die Sie investieren, ein Ladenhüter sind. Deshalb müssen Sie Ihre Entwicklung im Auge behalten.

 

Was ist working capital?

Betriebskapital oder Umlaufvermögen sind die Vermögenswerte des Unternehmens, die kurzfristig, d. h. in weniger als 12 Monaten, in Bargeld umgewandelt werden können.

Wir werden oft gefragt, ob Vorräte zum Betriebskapital gehören. Die einfache Antwort lautet: Ja. Aber es ist nicht die einzige Komponente, an die man denken muss.

In diesem Sinne gehören zu den wichtigsten Aktiva, die das Betriebskapital ausmachen:

  • Bestandsaufnahme
  • Bargeld
  • Kurzfristige Forderungen
  • Investitionen

Working Capital Cartoon Checklist

Betriebskapital ist für das Tagesgeschäft eines Unternehmens unerlässlich. Diese wichtige finanzielle Ressource ist das Lebenselixier eines jeden Unternehmens. Im Zusammenhang mit der Lieferkette finanziert das Betriebskapital eine Reihe von Aktivitäten, darunter:

Kauf von Rohstoffen und Vorräten

Das Betriebskapital ermöglicht es einem Unternehmen, die für die Produktion benötigten Materialien und Komponenten sowie im Falle von Vertriebsunternehmen und Einzelhändlern auch Fertigwaren zu kaufen. Eine effiziente Verwaltung des Betriebskapitals gewährleistet, dass das Unternehmen über ausreichende finanzielle Mittel verfügt, um einen stetigen Lieferfluss aufrechtzuerhalten.

Zahlungen an Lieferanten

Eine starke Lieferkette beruht auf soliden Beziehungen zu den Partnern in der Lieferkette. Die pünktliche Bezahlung der Lieferanten ist eine Voraussetzung für eine effektive Zusammenarbeit. Betriebskapital ist daher unerlässlich, um sicherzustellen, dass das Unternehmen seine Lieferanten ohne Verzögerung bezahlen kann.

Handhabung und Verteilung der Bestände

Das Betriebskapital deckt auch alle Lagerhaltungskosten . Dazu gehören der Umschlag und Transport von Waren, Lagermieten und die Gehälter der an der Lieferkette beteiligten Arbeitnehmer.

 

Wie können Sie in Ihrer gesamten Lieferkette Bargeld freisetzen?

Ein zu großer Lagerbestand bindet Betriebskapital, das für wesentlich produktivere Zwecke verwendet werden könnte, ganz zu schweigen von der Gefahr der Veralterung. Ebenso führt ein unzureichender Bestand zur Deckung der Produktnachfrage zu Umsatzeinbußen. Daher müssen Sie ein perfektes Gleichgewicht finden, um die Kundennachfrage zu befriedigen, ohne in die Falle der Überbevorratung zu tappen. Im Folgenden finden Sie einige praktische Schritte, die Ihnen dabei helfen, den optimalen Lagerbestand zu erreichen, während Sie Betriebskapital freisetzen.

Nutzen Sie die Vorteile von EOQ

Die Formel Economic Order Quantity (EOQ) hilft uns zu bestimmen, wie viel Produkt wir bei unserem Lieferanten bestellen sollten und wann wir die Bestellung aufgeben sollten, um die Gesamtkosten zu minimieren. Bei der Berechnung werden Variablen wie die jährliche Nachfrage, die Verwaltungskosten für jede Bestellung und die Kosten für die Lagerung berücksichtigt.

Feinabstimmung Ihrer Servicelevels

Eine möglichst hohe Produktverfügbarkeit zur Deckung der Kundennachfrage scheint eine gute Option zu sein. Eine außergewöhnlich hohe Verfügbarkeit bedeutet jedoch auch außergewöhnlich hohe Kosten, und Sie werden viel Betriebskapital binden müssen. In diesem Sinne ist es ratsam, Ihre Sortimentsstrategie zu überprüfen, um Prioritäten zu setzen, welche Produkte einen hohen Servicegrad (und damit hohe Investitionen in das Betriebskapital) erfordern und bei welchen Produkten Sie die Anforderungen an den Servicegrad lockern können.

Verbessern Sie Ihre Nachfrageprognosefähigkeiten

Dies ist ein grundlegender Schritt zur Optimierung Ihrer Lagerbestände, denn wenn Sie Ihre Nachfrage nicht kennen, ist es unmöglich, die benötigte Produktmenge korrekt zu berechnen. Nutzen Sie Tools und Technologien zur Bedarfsprognose, um künftige Absatzmuster genauer vorherzusagen.

Aufbau engerer Beziehungen zu Lieferanten und Kunden

Die Art und Weise, wie Sie mit Ihren Partnern in der gesamten Lieferkette – d. h. Ihren Lieferanten und Kunden – umgehen, und die Vereinbarungen, die Sie mit ihnen treffen, wirken sich ebenfalls auf Ihr Betriebskapital aus.

Die Verlängerung der Zahlungsfristen für Lieferanten ermöglicht es Ihnen, den Mittelabfluss zu verzögern und das Betriebskapital für einen bestimmten Zeitraum zu verbessern. Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass die Verzögerung der Zahlung einer Rechnung je nach Lieferant auch nachteilig sein kann, da Sie möglicherweise keinen Zugang mehr zu Frühzahlungsrabatten haben. Der wichtigste Punkt ist jedoch, dass Sie durch die Aushandlung günstiger Vereinbarungen mit Ihren Lieferanten Ihr Betriebskapital verbessern können.

Dieselben Maßnahmen, die zur Verbesserung Ihres Cashflows mit Lieferanten beitragen können, gelten auch für Ihre Kunden, allerdings in umgekehrter Richtung. Je schneller Sie Ihre Rechnungen begleichen, desto schneller fließt das Geld ein, und desto schneller verfügen Sie über mehr Betriebskapital. Ebenso müssen Sie abwägen, ob es in Ihrem Interesse ist, Ihren größeren Kunden Zahlungspläne anzubieten, die ihren Bedürfnissen besser entsprechen, um ihre Zufriedenheit zu gewährleisten und ihre Loyalität zu maximieren.

Zusammenarbeit mit Lieferanten und Kunden

Abgesehen davon, dass Sie Vereinbarungen treffen, die für Ihr Unternehmen von Vorteil sind, profitieren auch Ihre Kunden, Ihre Lieferanten und Ihr Unternehmen von einer besseren Zusammenarbeit. Wenn Sie sowohl mit Ihren Kunden als auch mit Ihren Lieferanten kommunizieren, können Sie potenzielle Nachfrageschwankungen (im Falle Ihrer Kunden) und Angebotsschwankungen (im Falle Ihrer Lieferanten) vorhersehen. Mit anderen Worten: Wenn Informationen in beide Richtungen fließen, haben alle etwas davon.

Kosteneinsparungen in der Lieferkette schaffen

Eine weitere Möglichkeit, Betriebskapital in Ihrer Lieferkette freizusetzen, besteht darin, die Kosten der Lieferkette zu senken. Sie können einige der folgenden Maßnahmen ergreifen, um die Ausgaben in Ihrer Lieferkette zu senken.

Wenn Sie z. B. einen Auftrag annehmen und mit einem halbleeren Lkw versenden, verschwenden Sie Ihre Ressourcen. Fassen Sie mehrere Aufträge zu weniger Sendungen zusammen, um die Transportkosten zu senken, die Routen zu optimieren und die Transportkosten zu reduzieren. All diese und ähnliche Maßnahmen werden die Verfügbarkeit von Betriebskapital verbessern.

Analysieren Sie auch die derzeitige Struktur Ihres Vertriebsnetzes und überlegen Sie, ob Anpassungen vorgenommen werden können, um die Kosten zu senken. Dazu kann die Konsolidierung von Lagern oder die strategische Verlagerung von Vertriebszentren gehören, um Entfernungen und Transportkosten zu minimieren.

Darüber hinaus kann die Automatisierung von manuellen und sich wiederholenden Aufgaben die Produktivität der Mitarbeiter erhöhen und sogar die Arbeitskosten senken. Dies gilt sowohl für die Ausführung der Lieferkette, z. B. durch Lagerautomatisierung, als auch für die Verwaltung der Lieferkette, z. B. durch Software für das Lieferkettenmanagement, die mit Ausnahmen und Warnungen arbeitet.

 

Wie können Sie die Wirksamkeit Ihrer Betriebskapitalinvestitionen messen? Hier ist Ihre Bewertung vor dem Flug:

working capital bedeutung

Die Beherrschung der kontinuierlichen Bewertung kann zum Erfolg Ihres Vorhabens beitragen, ebenso wie ein Mangel daran den Sauerstoff entweichen lassen kann.

Hier sind einige Kennzahlen, die Sie genau im Auge behalten sollten:

Umschlagstage der Vorräte

Diese einfache Finanzkennzahl zeigt auf, wie oft ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum Lagerbestände verkauft und ersetzt hat – etwas, für das Sie über recht zuverlässige Daten verfügen sollten.

Je höher diese Kennzahl ist, desto länger ist Ihr Betriebskapital gebunden, und um dies zu ermitteln, sollten Sie Ihre Berechnungen auf die Kosten der verkauften Waren und nicht auf die Einnahmen stützen.

Die Umschlagshäufigkeit der Vorräte wird als Effizienzkennzahl verwendet. Zur Berechnung der Umschlagstage dividiert man die Kosten des durchschnittlichen Lagerbestands durch die Kosten der verkauften Waren und multipliziert dies mit der Länge des Zeitraums, der in den meisten Fällen ein Kalenderjahr beträgt?

Der Bargeldumwandlungszyklus

Der Bargeldumwandlungszyklus ist der Zeitraum zwischen der Bezahlung einer Bestellung und dem Eingang der entsprechenden Zahlungen.

Einfach ausgedrückt: Geld raus gegen Geld rein, nach Produkt.

Ihr Unternehmen muss natürlich seine eigenen Mittel verwenden, um den Bestand in der Zwischenzeit zu finanzieren.

Eine wichtige Berechnung ist jedoch “Earn x Turn”: die Gewinnspanne eines Produkts multipliziert mit der jährlichen Anzahl der Lagerumschläge.

 

Eine raketenstarke Checkliste zur Optimierung des Betriebskapitals

Wie bei so vielen Lektionen in der Lieferkette kann man nur so viel mit Analogien über den Mars herausfinden, bis die eigentliche Analyse stattfinden muss.

Deshalb haben wir eine Checkliste erstellt, die Ihnen helfen soll, die Theorie in die Praxis umzusetzen: 10 Fragen, die Sie sich stellen sollten, um Ihre Sorgen um das Betriebskapital zu lindern, 10 Rätsel, die Sie Ihrer Lieferkettenabteilung stellen sollten, um Ihre Liquiditätsengpässe zu lösen.

Beantworten Sie die folgenden 10 Fragen, um herauszufinden, wie gut Ihre Lieferkettenabteilung das Betriebskapital verwaltet:

  • Haben Sie einen Überblick über Ihre derzeitigen Investitionen in das Umlaufvermögen in Form von Lagerbeständen?
  • Sind Sie in der Lage zu prognostizieren, wie sich die Investition von Betriebskapital in Lagerbestände im nächsten Jahr entwickeln wird?
  • Vergleichen Sie regelmäßig Ihre aktuellen Investitionen in das Betriebskapital mit den Ergebnissen der Vergangenheit?
  • Werden die Bestandswerte in Ihren Systemen standardmäßig in Form von Selbstkosten, Verkaufspreisen und Einheiten dargestellt?
  • Wird das Bestandsrisiko in Bezug auf verdorbene/überalterte Bestände regelmäßig quantifiziert?
  • Werden wichtige Einkaufs-/Bestandsentscheidungen auf der Grundlage der Rendite des eingesetzten Kapitals getroffen?
  • Erhält die Supply-Chain-Abteilung einen monatlichen Überblick über die Cashflow-Position?
  • Wird der Cashflow bei wichtigen Bestandsentscheidungen berücksichtigt?
  • Verfügen Sie über eine solide Service-Level-Strategie, um Investitionen in Schlüsselprodukte zu priorisieren? Werden diese Parameter regelmäßig überprüft?
  • Verfügen Sie über die Instrumente, um alle relevanten Daten zu erfassen und zu melden? Und was noch wichtiger ist: Haben Sie ein Forum, um Probleme mit dem Betriebskapital zu diskutieren und zu eskalieren?

 

Abschließende Überlegungen zur Optimierung des Umlaufvermögens … gute Antworten auf schwierige Fragen

Diese Fragen sollen nicht einfach sein.

Aber wenn Sie auf jede einzelne Frage eine gute Antwort finden, werden Sie feststellen, dass Ihre Erfolgschancen wie eine Rakete steigen werden.

Und egal, ob Sie ein so prekäres Projekt wie die Besiedlung eines neuen Planeten in Angriff nehmen oder einfach nur versuchen, Ihr Geld flüssig zu halten – nur die richtigen Analysen und Strategien werden zum Erfolg führen.

Scheuen Sie sich auch nicht, diese Berechnungen laufend vorzunehmen.

Es ist ein kurzsichtiges Unternehmen, das nicht ständig neu bewertet, um zu sehen, wo das Kapital besser eingesetzt werden kann.

Schließlich gibt es auf Ihrem Raketenschiff keinen Platz für Passagiere. Und jedes investierte Pfund muss sich seinen Platz verdienen.

FAQs

Was ist Betriebskapital?

Betriebskapital umfasst die Vermögenswerte eines Unternehmens, die innerhalb eines kurzen Zeitraums, in der Regel weniger als 12 Monate, in Bargeld umgewandelt werden können. In der Regel wird dieses Geld zur Deckung wiederkehrender Ausgaben und kurzfristig fälliger Forderungen eines Unternehmens verwendet.

Wie wirkt sich das Betriebskapital auf die Lieferkette aus?

Das Betriebskapital ist entscheidend für das reibungslose und effiziente Funktionieren der Lieferkette eines Unternehmens. Es wirkt sich auf die Beschaffungskapazität, die Lieferantenbeziehungen, die Bestandsverwaltung, die Flexibilität und die betriebliche Kontinuität aus. Daher ist es für Unternehmen wichtig, ihr Betriebskapital genau zu verwalten und zu kontrollieren, um eine effiziente und rentable Lieferkette zu erhalten.

Wie kann das Betriebskapital in der gesamten Lieferkette freigesetzt werden?

Eine Möglichkeit ist die Optimierung der Lagerbestände. Durch die Verbesserung der Nachfrageprognose, die Verfeinerung des Sortiments, das den Kunden angeboten wird, indem den rentabelsten Produkten Priorität eingeräumt wird, und die Nutzung von EOQ ist es möglich, in der gesamten Lieferkette Betriebskapital freizusetzen.

Wie kann ein Unternehmen Kosteneinsparungen in seiner Lieferkette erzielen?

Die Suche nach Lieferanten mit besseren Preisen und günstigeren Zahlungsbedingungen oder die Neuverhandlung bestehender Verträge, die Optimierung der Bestände – Vermeidung von Überbeständen und Minimierung des Veralterungsrisikos – und die Einführung von Technologie und Systemen für das Lieferkettenmanagement können die Effizienz steigern und die mit der Lieferkette verbundenen Kosten senken.