İşletme Sermayesinin Kilidi Nasıl Açılır ve Tedarik Zincirinizin Finansal Performansı Nasıl Dönüştürülür?

Tedarik zinciri maliyetleri tüm dünyada yükseliyor. Ve birçok rakibiniz gibi siz de muhtemelen işletme sermayenize nasıl yatırım yaptığınızı düşünerek;

• Envanter kararlarınızı yeniden gözden mi geçiriyorsunuz?
• Operasyonları daha ucuz yerlere mi taşımayı düşünüyorsunuz?
• Daha yerel bir tedarik zincirine sahip olmayı mı planlıyorsunuz?

işte size bu karmaşık ve zorlu düşüncelerle başa çıkmanıza yardımcı olacak bir yazı.

Geliriniz açısından, bilançonuzun genel iş performansında, departmanlarda veya ürünlerde COVID öncesine göre önemli ölçüde farklı görünme ihtimali yüksektir.

Tedarik zinciri söz konusu olduğunda maliyetleri düşürmek ve işletme sermayesinin kilidini açmak için iyi fırsatlar vardır. Ancak şuan iş dünyasında her zamankinden daha fazla ve gizli riskler bulunuyor.

Yanlış alanda maliyetleri düşürürseniz tedarikte yetersiz kalabilirsiniz . Yanlış stoğa aşırı yatırım yaparsanız, işletme sermayenizi değiştiremeyeceğiniz ürünlere hapsederek işletmenizin kan kaybetmesine neden olabilirsiniz.

Basitçe söylemek gerekirse, iki arada bir derede kalmanız çok normal. Ancak bu, zirveye çıkma şansınızı artıramayacağınız anlamına gelmez.

İşletme sermayesi ütopyası neye benzer?

Her ne kadar iş mükemmelliği için iyi bir plan olmasa da, Mars’ı kolonileştirmek bize işletme sermayesini kullanma konusunda bir ders veriyor.

Diyelim ki Marsa giden rokette bir koltuk kaptınız. Uzun bir uçuş olacak, bu yüzden yanınıza bir deste kâğıt aldınız. Yolcu arkadaşlarınızla konuşmaya başladığınızda, etrafınızın oldukça etkileyici insanlarla çevrili olduğunu fark ediyorsunuz. Ve işte ilk ders burada yatıyor.

Dolayısıyla, bunun gibi zor koşullarda, her fırsattan değer elde etmeniz gerekir. Değer katmayan yolculara yer yoktur.

İşletme Sermayesi Mars’tan

Bu gezegene geri döndüğünüzde, zorlu ve yabancı koşullarda hayatta kalabilmeniz için işletme sermayenizin de aynı faydayı sağlaması gerekir.

Envanteriniz, borçlularınız ve alacaklılarınız son derece yakından yönetilmeli ve düzenli olarak değerlendirilmelidir.

Mars’taki kolonide olduğu gibi, işletmenin günlük işleyişini finanse edemezseniz, işletmenin faaliyeti sona erecek ve onu ayakta tutan oksijen kaynağı kesilecektir.

Aynı şekilde, sadece üst yöneticileri rokete bindirirseniz, bazıları parmaklarını oynatmaya devam edecektir. Başka bir deyişle, işletme sermayesinin gerçekten önemli olduğu bir yere yeniden yatırılabilecekken hiçbir şey yapmadan oturmasını istemezsiniz.

Envanter Venüs’ten

Çoğu işletme için gerçek şu ki, yüksek bulunurluk ve stoğa optimum yatırım arasında doğru dengeyi bulmak zorundadırlar.

Çok fazla stok yatırımı yaparsanız nakit akışı sorunları ile karşılaşırsınız. Öte yandan, yeterince yatırım yapmazsanız, kötü bir hizmet sunmakla sınırlı kalırsınız ve bu da mutlu müşterileri kızgın müşterilere dönüştürür.

Envanter riski, işletme sermayesi optimizasyonu yolculuğunuzda büyük bir rol oynamalıdır. Sağlam gibi görünen ancak asla satılmayacak ürünlere para bağlayan her yatırım bir sorundur.

Ve envanter sermayeden farklı bir kavramdır.

Çoğu envanterin raf ömrü vardır; bu ister bozulabilir yapılarından ister değişen pazar talebi nedeniyle eskime riskinden kaynaklanabilmektedir. Dolayısıyla aşırı stok arzı büyük bir risk oluşturur.

Bugün vereceğiniz kötü kararlar, özellikle de yatırım yaptığınız ürünler yavaş satılıyorsa, sizi aylarca, hatta yıllarca takip edebilir. Bu nedenle, gidişatınıza dikkat etmeniz gerekir.

İşletme sermayesi nedir ve tedarik zincirinizi nasıl etkiler?

İşletme sermayesi veya dönen varlıklar, şirketin kısa vadede, yani 12 aydan kısa bir süre içinde nakde dönüştürülebilecek varlıklarıdır.

Bize sık sık envanterin işletme sermayesinin bir parçası olup olmadığı soruluyor. Ve basit cevap, evet. Ancak düşünülmesi gereken tek bileşen bu değildir.

Bu anlamda, işletme sermayesini oluşturan ana varlıklar şunlardır:

• Envanter
• Nakit
• Kısa vadeli alacaklar
• Yatırımlar

İşletme sermayesi, bir şirketin günlük operasyonlarını yürütmek için gereklidir. Bu temel finansal kaynak, her kuruluşun can damarıdır. Tedarik zinciri bağlamında, işletme sermayesi aşağıdakiler de dahil olmak üzere bir dizi faaliyeti finanse eder.

Hammadde ve stok alımı

İşletme sermayesi, bir şirketin üretim için gereken malzeme ve bileşenleri ve ayrıca distribütörler ve perakendeciler söz konusu olduğunda mamul malları satın almasını sağlar. Etkili işletme sermayesi yönetimi, şirketin istikrarlı bir tedarik akışını sürdürmek için yeterli finansal kaynağa sahip olmasını sağlar.

Tedarikçilere yapılan ödemeler

Güçlü bir tedarik zinciri, tedarik zinciri ortaklarıyla kurulan sağlam ilişkiler üzerine inşa edilir. Tedarikçilere zamanında ödeme yapmak, etkili bir işbirliği için ön koşuldur. Bu nedenle işletme sermayesi, şirketin tedarikçilerine gecikmeden ödeme yapabilmesini sağlamak için gereklidir.

Envanter işleme ve dağıtım

İşletme sermayesi ayrıca tüm envanter maliyetlerini de kapsar . Buna malların elleçlenmesi ve taşınması, depo kiraları ve tedarik zincirinde yer alan işçilerin maaşları da dahildir.

Tedarik zinciriniz boyunca nakdin kilidini nasıl açabilirsiniz?

Çok fazla stok, çok daha üretken amaçlar için kullanılabilecek işletme sermayesini bağlayacaktır, eskime riskinden bahsetmeye bile gerek yok. Benzer şekilde ürün talebini karşılamak için yetersiz envantere sahip olmak satış kaybına neden olacaktır. Bu nedenle, aşırı stoklama tuzağına düşmeden müşteri talebini karşılamak için mükemmel dengeyi sağlamanız gerekir. İşletme sermayesini serbest bırakırken en uygun stok noktasına ulaşmanıza yardımcı olacak bazı pratik adımları aşağıda bulabilirsiniz.

EOQ’dan yararlanın formülü

Ekonomik Sipariş Miktarı (EOQ) formülü, toplam maliyeti en aza indirmek için tedarikçimizden ne kadar ürün sipariş etmemiz ve siparişi ne zaman vermemiz gerektiğini belirlememize yardımcı olur. Bunu hesaplamak için yıllık talep, her bir siparişin idari maliyeti ve depolama maliyeti gibi değişkenler dikkate alınır.

Hizmet düzeylerinize ince ayar yapın

Müşteri talebini karşılamak için maksimum miktarda ürün bulundurmak iyi bir seçenek gibi görünebilir. Ancak, son derece yüksek bulunurluğa sahip olmak aynı zamanda son derece yüksek maliyetler anlamına gelecek ve çok fazla işletme sermayesi bağlamanız gerekecektir. Bu anlamda, hangi ürünlerin yüksek hizmet seviyesi (ve dolayısıyla yüksek işletme sermayesi yatırımı) gerektireceğini ve hangi ürünlerin hizmet seviyesi gerekliliklerini gevşetebileceğiniz ürünler olduğunu önceliklendirmek için ürün yelpazesi stratejinizi gözden geçirmeniz tavsiye edilir.

Talep tahmin yeteneklerinizi geliştirin

Bu, stoğunuzu optimize etmeye yönelik temel bir adımdır çünkü talebinizi bilmiyorsanız ne kadar ürüne ihtiyacınız olduğunu doğru bir şekilde hesaplamanız mümkün değildir. Gelecekteki satış modellerini daha doğru tahmin etmek için talep tahmin araçlarını ve teknolojilerini kullanın.

Tedarikçiler ve müşterilerle daha güçlü ilişkiler kurun

Tedarik zincirinizdeki ortaklarınızla – yani tedarikçileriniz ve müşterilerinizle – etkileşim şekliniz ve onlarla yaptığınız anlaşmalar da işletme sermayeniz üzerinde etkili olacaktır.

Tedarikçi ödeme sürelerinin uzatılması, nakit çıkışlarını geciktirmenize ve işletme sermayesini belirli bir süre için iyileştirmenize olanak tanır. Ancak, erken ödeme indirimlerine artık erişiminiz olmayabileceğinden, bir faturanın ödenmesini geciktirmenin tedarikçiye bağlı olarak zararlı olabileceğini de akılda tutmak önemlidir. Ancak buradaki kilit nokta, tedarikçilerinizle uygun anlaşmalar yapmanın işletme sermayenizi iyileştirmenize yardımcı olabileceğidir.

Aynı şekilde, tedarikçilerle nakit akışınızı iyileştirmek için işe yarayabilecek aynı önlemler müşterileriniz için de işe yarayacaktır, ancak bunun tersi de geçerlidir. Faturalarınız ne kadar erken ödenirse, nakit o kadar erken gelir ve daha fazla işletme sermayesine sahip olursunuz. Benzer şekilde, memnuniyetlerini sağlamak ve sadakatlerini en üst düzeye çıkarmaya çalışmak için daha büyük müşterilerinize ihtiyaçlarına daha uygun ödeme planları sunmanın çıkarlarınıza uygun olup olmadığını da tartmanız gerekecektir.

Tedarikçiler ve müşterilerle işbirliği yapın

Şirketinize fayda sağlayacak anlaşmalara varmanın ötesinde, müşterilerinizin, tedarikçilerinizin ve kuruluşunuzun daha fazla işbirliğinden fayda sağlayacağını söylemek doğrudur. Hem müşterilerinizle hem de tedarikçilerinizle iletişim kurarak, talepteki potansiyel dalgalanmaları (müşterileriniz söz konusu olduğunda) ve arzdaki değişiklikleri (tedarikçileriniz söz konusu olduğunda) öngörebileceksiniz. Başka bir deyişle, bilgi her iki yönde de akarsa bundan hepiniz faydalanırsınız.

Tedarik zincirinde maliyet tasarrufu yaratın

Son olarak, tedarik zincirinizde işletme sermayesini serbest bırakmanın bir başka yolu da tedarik zinciri maliyetlerini azaltmaktır. Tedarik zincirinizde harcadığınız parayı azaltmak için aşağıdaki adımlardan bazılarını atabilirsiniz.

Örneğin, bir siparişi kabul etmek ve yarısı boş bir kamyonla sevkiyat yapmak kaynaklarınızı boşa harcamak demektir. Nakliye maliyetlerini azaltmak, rotaları optimize etmek ve nakliye ücretlerini düşürmek için birkaç siparişi daha az sevkiyatta gruplayın. Tüm bu ve benzeri eylemler işletme sermayesinin kullanılabilirliğini artıracaktır.

Aynı şekilde, dağıtım ağınızın mevcut yapısını analiz edin ve maliyetleri azaltmak için ayarlamalar yapılıp yapılamayacağını değerlendirin. Bu, mesafeleri ve nakliye maliyetlerini en aza indirmek için depoları birleştirmeyi veya dağıtım merkezlerini stratejik olarak yeniden konumlandırmayı içerebilir.

Ayrıca, manuel ve tekrarlayan görevlerin otomatikleştirilmesi çalışanların verimliliğini artırabilir ve hatta işgücü maliyetlerini azaltabilir. Bu, hem depo otomasyonu gibi tedarik zinciri uygulamalarında hem de istisnalar ve uyarılarla çalışan tedarik zinciri yönetimi yazılımı aracılığıyla tedarik zinciri yönetiminde uygulanabilir.

İşletme sermayesi yatırımınızın etkinliğini nasıl ölçebilirsiniz? İşte uçuş öncesi değerlendirmeniz:

Sürekli değerlendirme konusunda bilgi sahibi olmak girişiminizi başarıya ulaştırabilir, tıpkı bunun eksikliğinin oksijenin kaymasına neden olabileceği gibi.

İşte yakından takip etmeniz gereken birkaç metrik:

Envanter devir günleri

Bu basit finansal oran, bir şirketin belirli bir dönemde kaç kez envanter sattığını ve değiştirdiğini vurgular – oldukça sağlam verilere sahip olmanız gereken bir şey.

Açıkçası, bu metrik ne kadar yüksekse, işletme sermayeniz o kadar uzun süre bağlı kalır ve bunu hesaplamak için hesaplamalarınızı gelir yerine satılan malların maliyetine dayandırmalısınız.

Envanter devir günleri bir verimlilik oranı olarak kullanılır. Envanterdeki günleri hesaplamak için, ortalama envanter maliyetini satılan malların maliyetine bölün ve bunu çoğu durumda 1 takvim yılı olacak olan dönem uzunluğu ile çarpın.

Nakit dönüşüm döngüsü

Nakit dönüşüm döngüsü, bir satın alma siparişinin ödenmesinden ilgili ödemelerin alınmasına kadar geçen zaman dilimidir.

Basitçe söylemek gerekirse, ürüne göre para girişine karşı para çıkışı.

İşletmenizin ara dönemde stok finansmanı için doğal olarak kendi kaynaklarını kullanması gerekir.

Ancak burada önemli bir hesaplama ‘Kazanç x Dönüş’tür: bir ürünün marjının yıllık stok dönüş sayısıyla çarpımı.

İşletme sermayesi optimizasyonu için roket gücünde bir kontrol listesi

Tedarik zincirindeki pek çok ders gibi, gerçek analiz yapılana kadar Mars’la ilgili benzetmelerle ancak bu kadarını tespit edebilirsiniz.

Bu nedenle, teoriyi pratikte uygulamanıza yardımcı olacak bir kontrol listesi hazırladık: İşletme sermayesi endişelerinizi hafifletmek için kendinize sormanız gereken 10 soru, tedarik zinciri departmanınıza yöneltmeniz gereken ve nakit sıkıntılarınızı yatıştırabilecek 10 durum…

Tedarik zinciri departmanınızın işletme sermayesini ne kadar iyi yönettiğini keşfetmek için aşağıdaki 10 soruyu yanıtlayın:

• Stoktaki mevcut işletme sermayesi yatırımınız hakkında görünürlüğe sahip misiniz?
• İşletme sermayesinin stoğa yatırımının gelecek yıl içinde nasıl gelişeceğini tahmin edebiliyor musunuz?
• Mevcut işletme sermayesi yatırımınızı geçmiş performansla düzenli olarak karşılaştırıyor musunuz?
• Envanter değerleri sistemlerinizde standart olarak satılan malın maliyeti, satış fiyatı ve birim cinsinden mi temsil ediliyor?
• Bozulmuş/eskimiş stoklarla ilgili envanter riski düzenli olarak ölçülüyor mu?
• Önemli satın alma/envanter kararları, kullanılan sermayenin getirisine göre mi alınıyor?
• Tedarik zinciri departmanı nakit akışı pozisyonuna ilişkin aylık bir genel bakış alıyor mu?
• Önemli envanter kararları alınırken nakit akışı dikkate alınıyor mu?
• Temel ürünlere yapılan yatırımlara öncelik vermek için sağlam bir hizmet seviyesi stratejiniz var mı? Bu parametreler düzenli olarak gözden geçiriliyor mu?
• İlgili tüm verileri toplamak ve raporlamak için gerekli araçlara sahip misiniz? Daha da önemlisi, işletme sermayesi sorunlarını tartışmak ve gündeme getirmek için bir toplantı rutininiz var mı?

İşletme sermayesi optimizasyonu üzerine son düşünceler…

Bu sorular kolay olması için tasarlanmamıştır.

Ancak her birine iyi yanıtlar bulabilirseniz, başarı şansınızın bir uzay gemisi gibi yükseleceğini göreceksiniz.

İster yeni bir gezegeni kolonileştirmek gibi tehlikeli bir projeye girişiyor olun, ister sadece nakit akışınızı sürdürmeye çalışıyor olun, sadece doğru analizler ve stratejiler başarı getirecektir.

Bu hesaplamaları sürekli olarak yapmaktan da çekinmeyin.

Sermayenin nerede daha iyi kullanılabileceğini görmek için sürekli olarak yeniden değerlendirme yapmayan, dar görüşlü bir işletme halini alır.

Sonuçta, uzay geminizde yolculara yer katkı sağlamayan yok. Ve yatırılan her kuruş yerini hak etmelidir.

İşletme Sermayesi Optimizasyonu Kontrol Listemizi indirin

İşletme sermayesi yönetimine yaklaşımınız yeterli mi? 10 adımlık kontrol listemizle öğrenin. Ücretsiz kopyanızı şimdi indirin.