Cum să deblocați capitalul de lucru și să transformați performanța financiară a lanțului dumneavoastră de aprovizionare

Costurile lanțului de aprovizionare cresc vertiginos în întreaga lume. Și, la fel ca mulți dintre concurenții dumneavoastră, probabil că v-ați gândit la modul în care vă investiți capitalul de lucru.

Sunteți:

• Vă regândiți deciziile de inventariere?
• Mutarea operațiunilor către destinații mai ieftine?
• Vă gândiți la un lanț de aprovizionare mai local?

Sau gândiți ca domnul Musk și plănuiți să evadați pe Marte, doar pentru a vă relaxa?

Ei bine, înainte de a-ți face bagajele cu lacrimi în ochi, iată un antidot pentru anxietatea ta.

În ceea ce privește regulamentul pentru veniturile dvs., există o mare probabilitate ca bilanțul dvs. să arate foarte diferit față de cum arăta înainte de COVID, fie că este vorba de performanța generală a afacerii, de departamente sau de produse.

În ceea ce privește lanțul de aprovizionare, există oportunități bune pentru reducerea costurilor și deblocarea capitalului de lucru. Dar acum, mai mult ca oricând, există riscuri ascunse în fiecare mișcare.

Reduceți costurile în domeniul greșit și ați putea rămâne în lipsă de aprovizionare. Dacă investiți prea mult în stocuri nepotrivite, ați putea pierde capital de lucru prin blocarea acestuia în produse pe care nu le puteți transfera.

Pur și simplu, este o moarte cu o mie de tăieturi. Este o situație fără ieșire. Dar asta nu înseamnă că nu vă puteți mări șansele de a ieși învingător.

Cum arată o utopie a capitalului de lucru?

Deși nu este neapărat un plan bun pentru excelența în afaceri, colonizarea planetei Marte ne oferă o lecție de utilizare a capitalului de lucru.

Să spunem că ați prins un loc pe primul zbor. Va fi un zbor lung, așa că v-ați împachetat un pachet de cărți. Pe măsură ce începi să vorbești cu ceilalți pasageri, îți dai seama că ești înconjurat de niște oameni destul de impresionanți. Și aici se află prima lecție.

Colonizarea planetei Marte va fi dificilă. (Vorbește despre un eufemism!) Probabil chiar mai dificil decât să te menții cu capul deasupra apei post-COVID … dacă vă puteți imagina asta.

Așadar, în astfel de scenarii dificile, trebuie să storci valoarea din fiecare oportunitate. Nu există spațiu pentru pasagerii care nu aduc valoare adăugată.

Fiecare persoană din zborul spre Marte și cei din eventuala colonie trebuie să ofere ceva pentru binele comun. Trebuie să-și plătească drumul. Altfel, întreaga întreprindere ar putea eșua.

Capitalul de lucru este de pe Marte

Pe această planetă, capitalul de lucru trebuie să aibă aceeași utilitate dacă doriți să supraviețuiți în condiții dure, în condiții extraterestre.

Inventarul, debitorii și creditorii trebuie să fie gestionați foarte atent și evaluați în mod regulat.

La fel ca și în cazul coloniei de pe Marte, dacă nu puteți finanța funcționarea zilnică a afacerii, aceasta va înceta pur și simplu să mai fie operațională, tăind alimentarea cu oxigen care o menține pe linia de plutire.

În egală măsură, dacă puneți prea mulți constructori la zbor, vor rămâne unii care își vor pierde vremea. Cu alte cuvinte, nu vreți ca capitalul de lucru să stea degeaba când ar putea fi reinvestit undeva unde contează cu adevărat.

Inventarul este de pe Venus

Realitatea pentru majoritatea întreprinderilor este că trebuie să găsească echilibrul corect între o disponibilitate ridicată și o investiție optimă în stoc.

Dacă investiți în prea multe acțiuni, veți descoperi că în curând vor apărea probleme paralizante cash flow . Pe de altă parte, dacă nu investiți suficient, vă veți limita la a oferi un serviciu slab, ceea ce va transforma cumpărătorii mulțumiți în clienți furioși.

Riscul de stoc ar trebui să joace un rol important în procesul de optimizare a capitalului de lucru. Orice investiție care pare a fi solidă, dar care blochează bani în produse care nu se vând niciodată, reprezintă o problemă.

Iar inventarul este un animal diferit de capital.

Majoritatea stocurilor au un termen de valabilitate, fie din cauza naturii perisabile a acestora, fie din cauza riscului de obsolescență din cauza schimbării cererii de pe piață. Astfel, o supraofertă de stocuri creează un risc uriaș.

Deciziile proaste de astăzi vă pot urmări luni sau chiar ani de zile, mai ales dacă produsele în care investiți se vând greu. Prin urmare, trebuie să fiți cu ochii pe traiectoria dumneavoastră.

Ce este capitalul de lucru și care este impactul acestuia asupra lanțului dumneavoastră de aprovizionare?

Capitalul de lucru sau activele circulante sunt activele companiei care pot fi transformate în numerar pe termen scurt, adică în mai puțin de 12 luni.

Suntem adesea întrebați dacă inventarul face parte din capitalul de lucru. Iar răspunsul simplu este da. Dar nu este singura componentă la care trebuie să ne gândim.

În acest sens, principalele active care alcătuiesc capitalul circulant includ:

• Inventar
• Numerar
• Creanțe pe termen scurt
• Investiții

Capitalul de lucru este esențial pentru desfășurarea operațiunilor de zi cu zi ale unei companii. Această resursă financiară esențială este sângele vital al oricărei organizații. În contextul lanțului de aprovizionare, capitalul de lucru finanțează o serie de activități, printre care:

Achiziționarea de materii prime și stocuri

Capitalul de lucru permite unei întreprinderi să achiziționeze materialele și componentele necesare pentru producție, precum și produsele finite în cazul distribuitorilor și al comercianților cu amănuntul. O gestionare eficientă a capitalului de lucru asigură faptul că societatea dispune de resurse financiare suficiente pentru a menține un flux constant de aprovizionare.

Plăți către furnizori

Un lanț de aprovizionare puternic se bazează pe relații solide cu partenerii din lanțul de aprovizionare. Plata la timp a furnizorilor este o condiție prealabilă pentru o colaborare eficientă. Capitalul de lucru este, prin urmare, esențial pentru a se asigura că întreprinderea își poate plăti furnizorii fără întârziere.

Manipularea și distribuirea stocurilor

Capitalul de lucru acoperă, de asemenea, toate costurile de inventar . Acestea includ manipularea și transportul mărfurilor, chiriile pentru depozite și salariile lucrătorilor implicați în lanțul de aprovizionare.

Cum puteți debloca numerar în întregul lanț de aprovizionare?

Un stoc prea mare va bloca capitalul de lucru care ar putea fi utilizat în scopuri mult mai productive, ca să nu mai vorbim de riscul de obsolescență. În mod similar, un stoc insuficient pentru a satisface cererea de produse va duce la o pierdere de vânzări. Prin urmare, trebuie să atingeți echilibrul perfect pentru a satisface cererea clienților, fără a cădea în capcana stocării excesive. Iată câțiva pași practici pentru a vă ajuta să atingeți punctul optim de stocare în timp ce eliberați capitalul de lucru.

Profitați de EOQ

Formula Economic Order Quantity (EOQ) ne ajută să determinăm cât de mult produs ar trebui să comandăm de la furnizorul nostru și când ar trebui să plasăm comanda, pentru a minimiza costul total. Pentru a o calcula, se iau în considerare variabile precum cererea anuală, costul administrativ al fiecărei comenzi și costul de depozitare.

Reglați-vă cu precizie nivelurile de servicii

A avea o cantitate maximă de produse disponibile pentru a satisface cererea clienților poate părea o opțiune bună. Cu toate acestea, o disponibilitate excepțional de mare va însemna, de asemenea, costuri excepțional de mari și va trebui să blocați o mare parte din capitalul de lucru. În acest sens, este recomandabil să vă revizuiți strategia de sortiment pentru a stabili prioritățile în ceea ce privește produsele care vor necesita un nivel de serviciu ridicat (și, prin urmare, investiții mari în capitalul de lucru) și care sunt produsele pentru care puteți relaxa cerințele nivel de serviciu .

Îmbunătățiți-vă capacitățile de prognoză a cererii

Acesta este un pas de bază pentru optimizarea stocului, deoarece dacă nu cunoașteți cererea, este imposibil să calculați corect cantitatea de produse de care aveți nevoie. Folosiți instrumentele și tehnologiile de prognoză a cererii pentru a prevedea cu mai multă acuratețe modelele viitoare de vânzări.

Construiți relații mai puternice cu furnizorii și clienții

Modul în care interacționați cu partenerii din lanțul de aprovizionare – adică furnizorii și clienții dumneavoastră – și acordurile pe care le încheiați cu aceștia vor avea, de asemenea, un impact asupra capitalului de lucru.

Prelungirea termenelor de plată a furnizorilor vă permite să amânați ieșirile de numerar și să îmbunătățiți capitalul de lucru pentru o anumită perioadă de timp. Cu toate acestea, este important să aveți în vedere că amânarea plății unei facturi poate fi, de asemenea, în detrimentul furnizorului, deoarece este posibil să nu mai aveți acces la reduceri pentru plata anticipată. Dar punctul cheie aici este că negocierea unor acorduri favorabile cu furnizorii dvs. vă poate ajuta să vă îmbunătățiți capitalul de lucru.

De asemenea, aceleași măsuri care pot funcționa pentru a vă îmbunătăți fluxul de numerar cu furnizorii vor funcționa și pentru clienții dumneavoastră, dar în sens invers. Cu cât mai repede vă plătiți facturile, cu atât mai repede vor intra banii și cu atât mai repede veți avea mai mult capital de lucru. În mod similar, va trebui, de asemenea, să evaluați dacă este în interesul dvs. să le oferiți clienților dvs. mai mari planuri de plată care să se potrivească mai bine nevoilor lor, pentru a le asigura satisfacția și pentru a încerca să le maximizați loialitatea.

Colaborarea cu furnizorii și clienții

Dincolo de încheierea unor acorduri care să fie în beneficiul companiei dumneavoastră, este adevărat că clienții, furnizorii și organizația dumneavoastră vor beneficia cu toții de o mai bună colaborare. Comunicând atât cu clienții, cât și cu furnizorii dumneavoastră, veți putea anticipa eventualele fluctuații ale cererii (în cazul clienților) și variații ale ofertei (în cazul furnizorilor). Cu alte cuvinte, dacă informațiile circulă în ambele direcții, veți avea cu toții de câștigat.

Crearea de economii de costuri în lanțul de aprovizionare

În cele din urmă, o altă modalitate de a elibera capital de lucru în lanțul de aprovizionare este reducerea costurilor lanțului de aprovizionare. Puteți întreprinde unele dintre următoarele acțiuni pentru a reduce banii pe care îi cheltuiți în lanțul de aprovizionare.

De exemplu, acceptarea unei comenzi și expedierea cu un camion pe jumătate gol reprezintă o risipă de resurse. Grupați mai multe comenzi în mai puține transporturi pentru a reduce costurile de transport, optimizați rutele și reduceți tarifele de transport. Toate aceste acțiuni și altele similare vor îmbunătăți disponibilitatea capitalului de lucru.

De asemenea, analizați structura actuală a rețelei dumneavoastră de distribuție și analizați dacă se pot face ajustări pentru a reduce costurile. Acestea pot include consolidarea depozitelor sau relocarea strategică a centrelor de distribuție pentru a minimiza distanțele și costurile de transport.

În plus, automatizarea sarcinilor manuale și repetitive poate crește productivitatea lucrătorilor și chiar reduce costurile forței de muncă. Acest lucru este aplicabil atât în execuția lanțului de aprovizionare, cum ar fi prin automatizarea depozitelor, cât și în gestionarea lanțului de aprovizionare, prin intermediul unui software de gestionare a lanțului de aprovizionare care funcționează prin excepții și alerte.

Cum puteți măsura eficiența investiției în capitalul de lucru? Iată evaluarea dumneavoastră înainte de zbor:

A deveni au fait cu evaluarea continuă poate face din aventura dumneavoastră un succes, la fel cum lipsa acesteia poate face ca oxigenul să alunece.

Iată câțiva indicatori pe care ar trebui să îi urmăriți îndeaproape:

Zilele de rotație a stocurilor

Acest raport financiar simplu evidențiază de câte ori o companie a vândut și a înlocuit stocurile într-o anumită perioadă – un lucru pentru care ar trebui să aveți date destul de solide.

Evident, cu cât acest indicator este mai mare, cu atât mai mult timp este blocat capitalul de lucru, iar pentru a calcula acest lucru, ar trebui să vă bazați pe costul bunurilor vândute, mai degrabă decât pe venituri.

Zilele de rotație a stocurilor sunt utilizate ca un raport de eficiență. Pentru a calcula zilele de inventariere, împărțiți costul stocului mediu la costul bunurilor vândute și înmulțiți acest rezultat cu durata perioadei, care în majoritatea cazurilor va fi de 1 an calendaristic?

Ciclul de conversie a numerarului

Ciclul de conversie a numerarului este intervalul de timp dintre momentul în care se plătește o comandă de achiziție și momentul în care se primesc plățile aferente.

În termeni simpli, banii ieșiți versus banii intrați, în funcție de produs.

Întreprinderea dumneavoastră trebuie, în mod natural, să își utilizeze propriile resurse pentru a finanța stocurile în perioada interimară.

Dar un calcul important în acest caz este “Câștig x rotație”: marja unui produs înmulțită cu numărul anual de rotații ale stocurilor.

O listă de verificare pentru optimizarea capitalului de lucru cu ajutorul rachetelor

La fel ca în cazul multor lecții din lanțul de aprovizionare, nu se pot stabili prea multe folosind analogii despre Marte până când nu are loc o analiză reală.

Astfel, am scris o listă de verificare pentru a vă ajuta să aplicați teoria în practică: 10 întrebări pe care să vi le puneți și care vă pot ușura grijile legate de capitalul de lucru, 10 întrebări pe care să le adresați departamentului de aprovizionare, care ar putea să vă calmeze constrângerile de numerar.

Răspundeți la cele 10 întrebări de mai jos pentru a descoperi cât de bine gestionează departamentul dumneavoastră de aprovizionare capitalul de lucru:

• Aveți vizibilitate asupra investiției curente a capitalului de lucru în stoc?
• Aveți capacitatea de a proiecta modul în care va evolua investiția capitalului de lucru în stocuri pe parcursul anului viitor?
• Comparați în mod regulat investiția actuală de capital de lucru cu performanțele anterioare?
• Valorile de inventar sunt reprezentate în sistemele dumneavoastră în termeni de cost al bunurilor vândute, preț de vânzare și unități, în mod standard?
• Este cuantificat în mod regulat riscul de inventar legat de stocurile perimate/obsolete?
• Deciziile importante de achiziție/inventariere sunt luate pe baza rentabilității capitalului angajat?
• Primește departamentul de aprovizionare o imagine de ansamblu lunară a situației fluxurilor de numerar?
• Este luat în considerare fluxul de numerar atunci când se iau decizii importante privind stocurile?
• Aveți o strategie solidă privind nivelul de servicii pentru a prioritiza investițiile în produsele cheie? Acești parametri sunt revizuiți periodic?
• Dispuneți de instrumentele necesare pentru a colecta și raporta toate datele relevante? Și mai important, aveți un forum pentru a discuta și a escalada provocările legate de capitalul circulant?

Gânduri finale privind optimizarea capitalului de lucru … răspunsuri bune la întrebări dificile

Aceste întrebări nu sunt concepute pentru a fi ușoare.

Dar dacă puteți găsi răspunsuri bune la fiecare dintre ele, veți constata că șansele dumneavoastră de succes vor crește ca o rachetă.

Fie că vă lansați într-un proiect atât de precar precum colonizarea unei noi planete, fie că pur și simplu încercați să vă mențineți fluxul de numerar, numai analizele și strategiile corecte vă vor aduce succes.

Nu vă sfiiți nici să faceți aceste calcule în mod constant.

Este o afacere mioapă, care nu reevaluează în permanență pentru a vedea unde ar putea fi folosit mai bine capitalul.

La urma urmei, nu există loc pentru pasageri pe nava ta. Și fiecare liră investită trebuie să-și câștige locul.