Vitbok: Hur man överlever en höjning av fastighetsskatten för detaljhandeln

Din butiksyta har just blivit en tickande tidsbomb. Ett ogynnsamt beslut från regeringen och dina kostnader kan galoppera.

Detaljhandeln är redan under enorm press från inflation, förändrade konsumentvanor och hård konkurrens från renodlade onlinebutiker. Men nu kan de föreslagna ändringarna av företagsbeskattningen bli den avgörande faktorn för många stora detaljhandlare. Vår vitbok undersöker hur man kan vända denna hotbild till en strategisk möjlighet.

4 viktiga frågor

Den brittiska regeringen har nyligen föreslagit en omfattande översyn av systemet för företagsbeskattning, med särskilt fokus på större butiksytor. Ändringarna är utformade för att återställa balansen mellan den fysiska och digitala detaljhandelns skattebörda, men de riskerar att påverka fysiska detaljhandlare oproportionerligt. Särskilt de inom sektorerna för hushållsartiklar, möbler och DIY. I skrivande stund gäller detta dock inte Sverige, men liknande diskussioner har hörts även här.

Om ditt företag faller inom detta område, desto mer kunskap du förser dig med, desto bättre förberedd kommer du att vara för de förändringar som väntar.

Här är några viktiga frågor som du kanske ställer dig själv:

1. Vad förändras?

En omvärdering av kommersiella fastigheter och en potentiell höjning av skattesatserna för stora butiker utöver de redan höga skattesatserna.

2. Varför just nu?

För att modernisera skattesystemet och återspegla förändringarna inom detaljhandeln efter pandemin.

3. Vem påverkas?

Främst stora detaljhandlare med omfattande verksamhet – särskilt i detaljhandelsområden utanför städerna och större stadskärnor, även om alla detaljhandelsbutiker redan har höga skatter.

4. Vilka är konsekvenserna?

Ökade fasta kostnader, press på marginalerna och en förnyad brådska att optimera butikernas resultat.

De smidiga överlever

Denna vitbok ger dig ett försprång när branschen reagerar på regeringens föreslagna förändringar av företagsavgifterna och hjälper dig och din detaljhandelsverksamhet att navigera genom de vindlande vägar som ligger framför oss.

Vi diskuterar effekterna av skatteförändringarna på detaljhandeln och visar varför företag som säljer hushållsartiklar kan vara särskilt utsatta för störningar. Vi undersöker hur smartare efterfrågeprognoser, lagerplanering, påfyllning och allokering kan fungera som en lösning för att hjälpa dig att mildra effekterna av skattehöjningarna.

Syftet med denna vitbok är att:

• Analysera konsekvenserna av de föreslagna ändringarna av företagsbeskattningen för detaljhandeln i Storbritannien.
• Undersöka hur du som detaljhandlare, särskilt om du är verksam inom hemvaror, kan anpassa dig genom smartare strategier för leveranskedjan.
• Ge dig praktiska insikter som hjälper dig att maximera produktiviteten för varje kvadratmeter i din butik.

Skattebördan för detaljhandeln i Storbritannien

Detaljhandeln bidrar med 7,4 % av alla företagsskatter i Storbritannien, samtidigt som den endast står för 5 % av BNP. Detta är en oproportionerlig börda för sektorn.

Företagsskatterna ensamma konsumerar 11 % av detaljhandelns vinster, vilket är den högsta siffran bland alla sektorer som utgör det kommersiella landskapet.

Bolagsskatten i Storbritannien har höjts från 19 % till 25 % för vinster över 250 000 pund. Och arbetsgivarnas socialförsäkringsavgifter har höjts till 15 %. Dessutom kommer kapitalvinstskatten på avyttring av företagstillgångar att höjas till 18 % fram till 2026.

Detaljhandelssektorn känner verkligen av pressen. Nästan 7 000 butiker stängdes under 2024, och prognoserna för framtiden visar att ytterligare 17 300 kan följa efter fram till 2034.

Den nya kampen om företagsbeskattningen

Vad förändras i företagsbeskattningen 2025?

Valuation Office Agency (VOA) har omvärderat taxeringsvärdena och tidiga indikatorer tyder på att det kommer att bli en betydande ökning för ”stora butiker”.

Detta visar varför butiker som säljer hushållsartiklar kan vara särskilt utsatta, där stora SKU:er visas upp för allmänheten i stora kundutrymmen.

Varför sker detta?

Regeringen är under press att modernisera företagsbeskattningen och skapa lika villkor med online-återförsäljare.

När det gäller när förändringarna förväntas träda i kraft, beräknas nästa omvärdering träda i kraft i april 2026. Men som med alla förändringar som påverkar handeln och lönsamheten, ju tidigare du börjar förbereda dig, desto bättre rustad är du för att begränsa deras inverkan.

Även om de föreslagna skattehöjningarna för närvarande bara är förslag, är det en strategisk vändpunkt för den fysiska detaljhandeln. Och även om detaljhandelsföretag med stora utställda lager kan drabbas hårt, kommer alla detaljhandelsverksamheter att känna av pressen.

Konsekvensbedömning för detaljhandeln

Det första hindret för detaljhandeln kommer att vara höjningen av skattesatserna. Vissa stora detaljhandelsföretag kan få se en ökning av taxeringsvärdet med 15–25 %, beroende på läge och fastighetstyp.

Därefter kommer trycket från fluktuerande omsättning att visa sig.

I juli 2025 rapporterade 24 % av de brittiska företagen en minskning av omsättningen jämfört med föregående månad. Det är ett betydande antal företag och kan inte ignoreras med tanke på dominoeffekten på handeln i hela Storbritannien.

Detta förslag kommer utöver de växande driftskostnaderna. I en undersökning angav till exempel 36 % av företagen personalkostnader som sin största utmaning 2025. Med de stigande levnadskostnaderna kommer dina anställda att känna av det lika mycket som alla andra, och detta kommer att påverka arbetsgivarna.

Kopplat till detta problem är den minskade kundtillströmningen som detaljhandeln kommer att uppleva på grund av bristen på disponibel inkomst i hela landet.

När levnadskostnaderna stiger mer än väntat kommer färre kunder att besöka fysiska butiker, vilket kan leda till ytterligare butiksstängningar och en minskad livskraft i shoppinggator och köpcentra.

Sedan har vi prisinflationen.

Det är naturligt att detaljhandlarna känner sig pressade att föra över de högre kostnaderna på konsumenterna för att skydda sina marginaler, men effekten detta har på konkurrenskraften kan vara kontraproduktiv.

Slutligen kan kundupplevelsen för dem som har möjlighet att fortsätta konsumera bli den sista droppen. Investeringarna i butiker kommer naturligtvis att minska, och högre priser till följd av pressade marginaler kan i slutändan skada varumärkets image och rykte på ett oåterkalleligt sätt.

Fokus på detaljhandeln för hushållsartiklar

Eftersom butiker för hushållsartiklar vanligtvis upptar stora ytor med lägre försäljningsdensitet är de mycket mer sårbara för förändringen av företagsbeskattningen 2025. Butiker för hushållsartiklar upptar vanligtvis 10 000–50 000 kvadratfot, vilket gör dem mycket utsatta.

Som ett exempel kan den genomsnittliga fastighetsskatten för stora hemvarubutiker stiga från 250 000 till 310 000 pund per år. Och denna siffra kan bli ännu högre, beroende på läge och värdering.

Naturligtvis komplicerar de typiska lagerutmaningar som finns, även under normala omständigheter, bara situationen. Inredningsbutiker tenderar att lagra skrymmande, säsongsbetonade produkter, vilket innebär att det är mycket mer komplicerat att utnyttja utrymmet effektivt än i andra butiker.

Dessutom ligger de ofta utanför städerna, till exempel i köpcentra. Detta gör dem ännu mer utsatta för skattehöjningar, och deras lägre försäljningsvolym gör det svårare att kompensera för ökade fasta kostnader.

Hur man ska agera strategiskt

Oavsett storleken på dina butiker måste du nu behandla varje centimeter som en vinstkälla för att maximera deras effekt. Särskilt där varje kvadratmeter kan visa upp SKU:er med mindre vinstmarginaler eller lägre prissatta artiklar.

Det innebär att du måste optimera utrymmets produktivitet.

Använd all tillförlitlig data du kan för att se vad som driver mest värde i butiken. Att förlita sig på antaganden eller gissningar är utan tvekan fel strategi när statistik kan visa dig sanningar som du annars inte skulle upptäcka.

Flexibilitet i leveranskedjan kommer också att bli avgörande. Det innebär att se till att produkterna finns tillgängliga på rätt plats vid rätt tidpunkt. Detta är ett viktigt fokus för detaljhandelsföretag under normala förhållanden, men blir ännu viktigare när priserna stiger och du helt enkelt inte har råd att gå miste om försäljning på grund av ineffektiv efterfrågeplanering.

Och slutligen, att säkerställa försäljning till fullt pris.

Det innebär att du minskar antalet prisnedsättningar i hela produktkatalogen genom att anpassa lagret till efterfrågan ännu mer exakt än du gör idag.

Genom att vidta dessa åtgärder bekämpar du strategiskt effekterna av regeringens räntehöjningar och ger din detaljhandelsverksamhet en bättre grund för att överleva i svåra förhållanden.

Hur man använder teknik för att få en konkurrensfördel

Teknik kan vara en utjämnare för detaljhandelsföretag som kämpar mot effekterna av skattehöjningar på branschen. De som omfamnar digitala transformationer kommer att ha en mycket bättre position än de som inte gör det.

Det är inte bara skatter och kostnader som stiger 2025, utan även konsumenternas förväntningar.

För att möta högre krav på kundupplevelsen är teknik inte längre något som är trevligt att ha eller bara en supportfunktion, utan en strategisk nödvändighet för att förbättra flexibilitet, motståndskraft och lönsamhet.

Naturligtvis kommer varje detaljhandelsverksamhet att ha olika grader av kompetens inom teknik, och det inkluderar variationer mellan olika platser. Digitala transformationer kan ta många former och lång tid att genomföra, särskilt för företag med flera butiker.

Men kostnaden för att införa tekniska framsteg kommer att blekna i jämförelse med de nackdelar du kan se när du konkurrerar med dem som satsar helhjärtat på den senaste tekniken.

Naturligtvis är inte alla investeringar i teknik lika. Du måste se till att alla finansiella åtaganden är väl genomtänkta och strategiskt anpassade till verksamheten för att säkerställa deras effektivitet.

Taktiska åtgärder du kan vidta nu

För att genomföra din strategi för att bekämpa prisraiden inom detaljhandeln bör du flytta fokus till några viktiga operativa verktyg.

Strategi för butikssortiment

Du bör anpassa ditt sortiment efter den lokala efterfrågan och den specifika butiksformen. Kan du använda analyser för att identifiera SKU:er som inte presterar tillräckligt bra? Placerar du de artiklar som säljer bra överallt på rätt plats? Har du sett din butik genom kundernas ögon?

Sömlös omnikanalupplevelse

Kan du integrera lagerplaneringen för butiken och online? Ju mer du separerar de två, desto mer komplicerat kan det bli att hålla reda på dem. Vilken teknik finns för att göra lagerbeslut ännu enklare?

Kan du aktivera leverans från butik och klicka och hämta för att öka effektiviteten? Dessa erbjudanden förbättrar inte bara din förmåga att leverera till kunderna, utan förbättrar också kundupplevelsen avsevärt.

Prognoser och efterfrågeplanering

Teknik kan vara till stor hjälp för prognoser och efterfrågeplanering. Gissningar räcker inte längre. Det gäller inte ens under gynnsamma förhållanden, och än mindre med tanke på vad 2025 kan ha i sitt sköte.

Kan du utnyttja AI eller maskininlärning för att förbättra noggrannheten i dina prognoser? Du vet redan att prognoser aldrig kan vara 100 % korrekta. Men din strävan att komma så nära det som möjligt bör vara ständig.

Se till att du tar hänsyn till lokala händelser, väder och ekonomiska indikatorer för att förbättra din noggrannhet.

Kampanj- och evenemangsplanering

I tider när det finns mindre pengar att röra sig med måste kampanjer fungera. De måste öka kundtillströmningen och maximera den potentiella intäkten som den ökade intresset ger.

Naturligtvis är det ett måste att anpassa kampanjerna efter lagerhållningen och butikens kapacitet.

Kan du använda evenemang för att öka kundtillströmningen och sälja ut säsongsvaror? Har du rätt kampanjer för att maximera intäkterna för varje butik? Finns det regionala skillnader i smak eller köpvanor som gör en mer detaljerad analys effektivare?

Allokering och påfyllning

Du bör försöka balansera lagret mellan distributionscentraler och butiker baserat på realtidsdata. Det är bra att ha data till hands för att styra ditt beslutsfattande, men data i sig gör ingen skillnad. Det är hur du använder och tolkar dessa data som är viktigast.

Var kan du automatisera i verksamheten för att förbättra resultatet? Kan du automatisera påfyllningen för att minska manuella fel och förseningar? Finns det små förbättringar du kan göra i verksamheten för att frigöra personal till mer värdefulla uppgifter och aktiviteter?

Några fokusområden för detaljhandelschefer

Här är några av de områden som detaljhandelschefer bör fokusera på för att begränsa effekterna av höjda företagsavgifter 2025.

Operativ effektivitet

Kan du automatisera uppgifter? Automatisering innebär lägre kostnader, kortare väntetider och stora vinster genom att frigöra personal som kan fokusera på mer värdefulla och krävande uppgifter.

AI och maskininlärning är inte gratis, men deras effekt kan avsevärt förbättra marginalerna för din detaljhandelsverksamhet.

Kan du omförhandla leverantörsavgifterna? Leverantörerna kommer sannolikt inte att sänka sina avgifter utan vidare, men med bättre efterfrågeplanering och prognoser kan du kanske dra nytta av större skalfördelar.

På så sätt sänker du leveranskostnaderna och ökar marginalerna för att klara av fluktuationerna i priserna.

Långsiktig planering

Hur förbereder du dig för reformer av företags-, fastighets- och konsumtionsskatter? När du förstår hur framtidens affärslandskap kommer att se ut kan du bättre förbereda dig för det.

Skattehöjningar drabbar inte bara en del av din verksamhet, utan kan även påverka områden som du inte skulle tänka på utan noggrann analys och planering.

Naturligtvis är det viktigt att titta på kortsiktiga mål för att förbättra din situation under de kommande tolv månaderna, men utöver det är noggrann långsiktig planering ett måste. Endast då kan du rikta medel till delar av verksamheten som kommer att ge avkastning på investeringen och leda din detaljhandelsverksamhet till långsiktig framgång.

Slutliga tankar och slutsatser

De föreslagna ändringarna av företagsbeskattningen är en väckarklocka för den brittiska detaljhandeln. Utan noggrann planering kan många få se en genomgripande förändring av sin förmåga att hänga med.

Branschen kommer utan tvekan att se stängningar av butiker under de kommande månaderna och åren till följd av de försämrade förhållandena inom branschen.

För att ditt företag ska undvika dessa fallgropar måste du se till att du har rätt strategi och ständigt utvärderar vilka delar av verksamheten som kan förbättras.

I stället för att se skatteförändringarna som ett ständigt irritationsmoment eller en begränsning av din verksamhet kan du se dem som en katalysator för förändring.

De återförsäljare som agerar nu kommer inte bara att överleva, utan också bli mer effektiva, starkare och få en bättre ställning gentemot sina konkurrenter.

Det handlar inte bara om att anamma teknik, utan också om att utnyttja data för att förbättra beslutsfattandet, optimera utrymmet och effektivisera leveranskedjorna.

Om du kan göra allt detta kommer du att vara i fantastisk form för att komma ur 2025 på ett hälsosamt sätt, trots alla odds.

Kom ihåg att varje kvadratmeter räknas.