Hvidbog: Sådan overlever du en stigning i erhvervsskatten

Din butiks fodaftryk er lige blevet en tikkende bombe. En enkelt ugunstig beslutning fra regeringen kan få dine omkostninger til at eksplodere.

Detailbranchen er allerede under enormt pres fra inflation, skiftende forbrugervaner og hård konkurrence fra onlinehandlen. Men nu kan de foreslåede ændringer af erhvervsskatten blive vendepunktet for mange store detailhandlere. Vores hvidbog undersøger, hvordan man kan vende denne trussel til en strategisk mulighed.

 

4 afgørende spørgsmål

Den britiske regering har for nylig foreslået en gennemgribende reform af erhvervsskatteordningen med særligt fokus på større detailhandelsarealer. Ændringerne har til formål at skabe balance i skattebyrden mellem fysisk og digital detailhandel, men de risikerer at ramme fysiske detailhandlere uforholdsmæssigt hårdt. Især dem inden for boligudstyr, møbler og gør-det-selv-sektoren.

Hvis din virksomhed falder ind under dette område, er det en fordel at være så godt forberedt som muligt på de kommende ændringer.

Her er nogle vigtige spørgsmål, du måske stiller dig selv:

1. Hvad ændrer sig?

En revurdering af erhvervsejendomme og en potentiel forhøjelse af satserne for store butikker oven på de allerede høje satser.

2. Hvorfor nu?

For at modernisere skattesystemet og afspejle ændringer i detailhandlen efter pandemien.

3. Hvem er berørt?

Primært store detailhandlere med omfattende fodaftryk – især i forstædernes butikscentre og større byers hovedgader, selvom alle detailbutikker allerede er udsat for høje satser.

4. Hvad er konsekvenserne?

Øgede faste omkostninger, pres på marginerne og en fornyet trang til at optimere butikkernes resultater.

 

Overlevelse for de smidige

Denne hvidbog giver dig et forspring, når branchen reagerer på regeringens foreslåede ændringer af erhvervsskatten, og hjælper dig og din detailvirksomhed med at navigere i de svingede kurver, der ligger forude.

Vi vil diskutere virkningen af satsændringer på detailsektoren og vise, hvorfor boligudstyrsvirksomheder kan være særligt udsatte for forstyrrelser. Vi vil undersøge, hvordan smartere efterspørgselsprognoser, lagerplanlægning, genopfyldning og allokering kan fungere som en løsning, der hjælper dig med at afbøde satsstigninger.

Denne hvidbog har til formål at:

• Analysere konsekvenserne af de foreslåede ændringer i erhvervsskatten for detailhandlen i Storbritannien.
• Undersøge, hvordan du som detailhandler, især hvis du er inden for boligudstyr, kan tilpasse dig gennem smartere strategier for forsyningskæden.
• Give dig handlingsrettede indsigter, der kan hjælpe dig med at maksimere produktiviteten på hver eneste kvadratmeter af din butiksareal.

Skattebyrden for detailhandlen i Storbritannien

Detailhandlen bidrager med 7,4 % af alle erhvervsskatter i Storbritannien, mens den kun udgør 5 % af BNP. Dette er en uforholdsmæssig stor byrde for sektoren.

Erhvervsskatten alene udgør 11 % af detailhandlens overskud, hvilket er det højeste blandt alle sektorer, der udgør det kommercielle landskab.

Selskabsskatten i Storbritannien er steget fra 19 % til 25 % for overskud over 250.000 £. Og arbejdsgivernes bidrag til den nationale forsikring er steget til 15 %. Derudover vil kapitalgevinstskatten på salg af forretningsaktiver stige til 18 % inden 2026.

Detailhandelen mærker helt klart presset. Der var næsten 7.000 butikslukninger i 2024, og prognoserne for fremtiden viser, at 17.300 kunne følge efter inden 2034.

 

Den nye kamp om erhvervsskat

Hvad ændrer sig i erhvervsskatten i 2025?

Valuation Office Agency (VOA) har revurderet de skattepligtige værdier og viser tidlige indikatorer, der tyder på, at der vil være en betydelig stigning for “store butikker”.

Dette viser, hvorfor butikker med boligudstyr kan være særligt udsatte, hvor store varenumre er udstillet for offentligheden i store kundeorienterede rum.

Hvorfor sker dette?

Regeringen er under pres for at modernisere erhvervsbeskatningen og skabe lige vilkår med onlineforhandlere.

Hvad angår hvornår ændringerne forventes at træde i kraft, forventes den næste revurdering at træde i kraft i april 2026. Men som med alle ændringer, der påvirker handel og rentabilitet, gælder det, at jo hurtigere du begynder at forberede dig, jo bedre rustet vil du være til at begrænse deres indvirkning.

Selvom de foreslåede skatteforhøjelser foreløbig kun er forslag, er det et strategisk vendepunkt for den fysiske detailhandel. Og selvom detailforretninger med store udstillingslagre kan blive hårdt ramt, vil alle detailforretninger mærke presset.

 

Vurdering af indvirkningen på detailhandelen

Den første forhindring for detailhandlen vil være stigningen i satserne. Nogle store detailhandlere kan opleve stigninger i den skattepligtige værdi på 15-25 % afhængigt af beliggenhed og ejendomstype.

Derefter vil presset fra svingende omsætning vise sig.

I juli 2025 rapporterede 24 % af de britiske virksomheder om et fald i omsætningen sammenlignet med den foregående måned. Det er et betydeligt antal virksomheder, som ikke kan ignoreres i forhold til den afsmittende effekt på handelen i hele Storbritannien.

Dette forslag kommer oven i de stigende driftsomkostninger. For eksempel nævnte 36 % af virksomhederne i en undersøgelse personaleomkostninger som deres største udfordring i 2025. Med stigningen i leveomkostningerne vil dine medarbejdere mærke presset lige så meget som alle andre, og dette vil smitte af på arbejdsgiverne.

Forbundet med dette problem er det faldende kundeantal, som detailhandlere vil opleve på grund af manglen på disponible indkomster i hele landet.

Når leveomkostningerne stiger mere end forventet, vil færre kunder finde vej til fysiske butikker, hvilket kan føre til yderligere butikslukninger og en reduktion i livligheden i butiksgader og butikscentre.

Dertil kommer prisinflationen.

Det er kun naturligt, at detailhandlere vil føle sig pressede til at videregive de højere omkostninger til forbrugerne, da de søger at beskytte deres marginer, men den indvirkning, dette har på konkurrenceevnen, kan være kontraproduktiv.

Og endelig kan kundeoplevelsen for dem, der har midlerne til at fortsætte deres forbrug, blive den sidste dråbe. Investeringerne i butikkerne vil naturligvis falde, og højere priser som følge af pressede margener kan ende med at skade brandets image og omdømme uopretteligt.

 

Spotlight på detailhandel med boligudstyr

Da butikker med boligudstyr typisk har store arealer med lavere salgstæthed, er de langt mere sårbare over for ændringen i erhvervsskatten i 2025. Butikker med boligudstyr har typisk et areal på 10.000-50.000 kvadratfod, hvilket gør dem meget udsatte.

For eksempel kan de gennemsnitlige erhvervsskatter for store butikker med boligudstyr stige fra 250.000 til 310.000 pund om året. Og dette tal kan blive endnu højere, afhængigt af placering og værdiansættelse.

De typiske lagerudfordringer, der eksisterer selv under normale omstændigheder, komplicerer selvfølgelig kun sagen. Boligudstyrsbutikker har tendens til at have store, sæsonbestemte produkter på lager, hvilket betyder, at det er langt mere kompliceret at udnytte deres plads effektivt end i andre detailbutikker.

Der er også deres placering, som ofte er i byen, f.eks. i butikscentre. Dette sætter dem endnu mere i søgelyset, når det gælder prisstigninger, og deres lavere salgstæthed gør det sværere at kompensere for stigninger i de faste omkostninger.

 

Hvordan man reagerer strategisk

Uanset størrelsen på dine butikker skal du nu behandle hver eneste centimeter som et profitcenter for at maksimere deres effekt. Især hvor hver kvadratmeter kan vise SKU’er med mindre fortjenstmargener eller billigere varer.

Det betyder, at du skal optimere pladsproduktiviteten.

Brug alle pålidelige data, du kan finde, til at se, hvad der skaber mest værdi i butikken. At basere sig på antagelser eller gætterier er uden tvivl den forkerte strategi, når statistikker kan vise dig sandheder, du ellers ikke ville opdage.

Fleksibilitet i forsyningskæden vil også blive afgørende. Det betyder, at du skal sikre, at produkterne er tilgængelige på det rigtige sted på det rigtige tidspunkt. Dette er et vigtigt fokus for detailvirksomheder under normale forhold, men bliver endnu vigtigere, når priserne stiger, og du simpelthen ikke har råd til at gå glip af salg på grund af ineffektiv efterspørgselsplanlægning.

Og endelig skal man sikre, at varerne sælges til fuld pris.

Det betyder, at du skal reducere mængden af prisnedsættelser i hele dit produktkatalog ved at tilpasse lagerbeholdningen til efterspørgslen endnu mere præcist, end du gør i øjeblikket.

Ved at tage disse skridt bekæmper du strategisk virkningen af regeringens renteforhøjelser og giver din detailvirksomhed et bedre grundlag for at overleve under udfordrende forhold.

 

Sådan bruger du teknologi til at opnå en konkurrencemæssig fordel

Teknologi kan være en udligningsfaktor for detailvirksomheder, der kæmper mod virkningen af skatteforhøjelser på branchen. De, der omfavner digitale transformationer, vil være i en meget bedre position til at hæve sig over dem, der ikke gør det.

Det er ikke kun skatter og omkostninger, der stiger i 2025, men også forbrugernes forventninger.

For at imødekomme de højere krav til kundeoplevelsen er teknologi ikke længere en nice-to-have eller blot en supportfunktion, men en strategisk nødvendighed for at forbedre smidighed, modstandsdygtighed og rentabilitet.

Selvfølgelig vil alle detailvirksomheder have forskellige grader af kompetence inden for teknologi, og det gælder også forskelle mellem de forskellige lokationer. Digital transformation kan antage mange former og tage lang tid at implementere, især for virksomheder med flere butikker.

Men omkostningerne ved at implementere teknologiske fremskridt vil være ubetydelige i forhold til de ulemper, du kan opleve i konkurrencen med dem, der satser fuldt ud på den nyeste teknologi.

Selvfølgelig er ikke alle investeringer i teknologi ens. Du skal sikre dig, at alle økonomiske tiltag er gennemtænkte og strategisk afstemt med virksomheden for at sikre deres effektivitet.

 

Taktiske tiltag, du kan iværksætte nu

For at gennemføre din strategi i kampen mod detailhandlens prisangreb bør du flytte fokus til nogle vigtige operationelle håndtag.

Strategi for butiksudvalg

Du bør tilpasse dit sortiment til den lokale efterspørgsel og det specifikke butiksformat. Kan du bruge analyser til at identificere SKU’er, der ikke klarer sig så godt? Placerer du de varer, der sælger godt overalt, på det rigtige sted? Har du set din butik gennem dine kunders øjne?

Problemfri omnichannel-oplevelse

Kan du integrere lagerplanlægningen i butikken og online? Jo mere du adskiller de to, jo mere kompliceret kan det være at holde styr på. Hvilken teknologi findes der, der kan gøre lagerbeslutninger endnu nemmere?

Kan du aktivere levering fra butik og click-and-collect for at øge effektiviteten? Disse tilbud vil ikke kun forbedre din evne til at levere til kunderne, men også forbedre kundeoplevelsen markant.

Prognoser og efterspørgselsplanlægning

Teknologi kan være en stor hjælp til prognoser og efterspørgselsplanlægning. Gætteri er ikke længere nok. Det er det ikke engang under gunstige forhold, og slet ikke med tanke på, hvad 2025 måtte bringe.

Kan du udnytte AI eller maskinlæring til at forbedre nøjagtigheden af dine prognoser? Du ved allerede, at prognoser aldrig kan være 100 % nøjagtige. Men din kamp for at komme så tæt på det som muligt bør være vedvarende.

Sørg for at tage højde for lokale begivenheder, vejr og økonomiske indikatorer for at forbedre din nøjagtighed.

Planlægning af kampagner og begivenheder

I tider, hvor der er færre penge at gøre godt med, skal kampagnerne virke. De skal øge kundeantallet og maksimere den potentielle indtjening, som den øgede interesse medfører.

Det er selvfølgelig et must at afstemme kampagnerne med lagerbeholdningen og butikkens kapacitet.

Kan du bruge begivenheder til at øge kundetrafikken og rydde sæsonlageret? Har du de rigtige kampagner på plads for at maksimere den indtægt, hver butik genererer? Er der regionale forskelle i smag eller købsvaner, der gør en mere detaljeret analyse mere effektiv?

Allokering og genopfyldning

Du bør forsøge at afbalancere lagerbeholdningen mellem distributionscentre og butikker på baggrund af realtidsdata. Det er fantastisk at have data til rådighed til at vejlede din beslutningstagning, men data alene gør ikke forskellen. Det er måden, du bruger og fortolker disse data på, der er mest afgørende.

Hvor kan du automatisere i hele virksomheden for at forbedre bundlinjen? Kan du automatisere genopfyldning for at reducere manuelle fejl og forsinkelser? Er der små forbedringer, du kan foretage i hele virksomheden for at frigøre personale til mere værdifulde opgaver og aktiviteter?

 

Nogle fokusområder for ledere i detailhandlen

Dette er nogle af de områder, som ledere i detailhandlen bør være opmærksomme på i et forsøg på at begrænse virkningen af stigninger i erhvervsafgifterne i 2025.

Operationel effektivitet

Kan du automatisere opgaver? Automatisering giver lavere omkostninger, mindre forsinkelse, men stor effekt, da det frigør medarbejdere, så de kan fokusere på opgaver med højere værdi og større kontakt.

AI og maskinlæring er ikke gratis, men deres effekt kan i væsentlig grad frigøre bedre marginer for din detailvirksomhed.

Kan du genforhandle leverandørgebyrer? Leverandører vil sandsynligvis ikke sænke deres gebyrer uden grund, men med bedre efterspørgselsplanlægning og prognoser kan du muligvis drage fordel af større stordriftsfordele.

Derved sænkes omkostningerne ved leveringen og marginerne øges, hvilket hjælper med at udligne udsvingene i priserne.

Langtidsplanlægning

Hvordan forbereder du dig på reformer inden for selskabs-, ejendoms- og forbrugsafgifter? Når du først forstår, hvordan fremtidens forretningslandskab vil se ud, kan du bedre forberede dig på det.

Skatteforhøjelser vil nemlig ikke kun ramme en del af din virksomhed, men kan også påvirke områder, du ikke ville tænke på uden omhyggelig analyse og planlægning.

Det er selvfølgelig vigtigt at se på kort sigt for at forbedre din situation i de næste tolv måneder, men ud over det er omhyggelig langsigtet planlægning et must. Først da kan du dirigere midler til de dele af virksomheden, der vil give et afkast på investeringen, og føre din detailvirksomhed til langsigtet succes.

 

Afsluttende tanker og konklusioner

De foreslåede ændringer i erhvervsskatten er et wake-up call for den britiske detailhandel. Uden omhyggelig planlægning kan mange opleve en radikal ændring i deres evne til at følge med.

Branchen vil uden tvivl opleve lukninger af forretninger i de kommende måneder og år som følge af de forværrede forhold i hele branchen.

For at din virksomhed kan undgå disse faldgruber, skal du sikre dig, at du har den rigtige strategi på plads og løbende vurderer, hvilke dele af virksomheden der kan forbedres.

I stedet for at være en konstant torn i øjet eller begrænse dine aktiviteter, kan du se ændringer i satserne som en katalysator for forandring.

De detailhandlere, der handler nu, vil ikke kun overleve, men også komme ud af det slankere, stærkere og med en bedre position i forhold til deres konkurrenter.

Det handler ikke kun om at omfavne teknologi, men også om at udnytte data til at forbedre beslutningstagningen, optimere pladsen og strømline forsyningskæderne.

Hvis du er i stand til at gøre alt det ovenstående, vil du være i fantastisk form til at komme sundt ud af 2025, trods alle odds.

Husk, at hver eneste kvadratmeter tæller.