Kassaflöde: Vad det är, varför det är viktigt och hur man kan förbättra det med lagerhantering

När det gäller finansiella styrmedel finns det inget som väger tyngre än rörelsekapitalet. Varje affärsverksamhets lönsamhet vilar på dagliga förändringar i kundfordringar, lager och skulder.”

– S.L. Mintz

Det är dags att expandera ditt företag nu. Oavsett om du säljer en revolutionerande produkt eller en viktig tjänst, är tillgången till det rörelsekapital, som behövs för tillväxt, en utmaning som nästan alla företag står inför, och i centrum för den utmaningen står kassaflödet.

Enligt nyligen genomförda undersökningar rapporterar mer än två tredjedelar av företagare att de har svårt att skala upp sina verksamheter. Oroväckande nog medgav över 12 % att de inte visste hur de skulle få tag på det rörelsekapital som krävdes för att expandera. Istället för att utnyttja de pengar som redan finns bundna i verksamheten, särskilt i lager, vänder sig många till externa skulder.

Vad är kassaflöde?

Kassaflöde är pengarnas rörelse in och ur ett företag. Det utgör livsnerven i den dagliga verksamheten och driver allt från löner och produktion, till marknadsföring och expansion. Vinster är visserligen viktiga, men de är ofta bundna i fordringar eller lager och kan inte användas för att betala leverantörer, personal eller hyra. Ett positivt kassaflöde säkerställer att ett företag har tillräckligt med likviditet för att uppfylla sina åtaganden, investera i tillväxt och klara oförutsedda utmaningar.

Det finns två primära typer av kassaflöde:

• Operativt kassaflöde: Pengar som genereras från kärnverksamheten, som försäljning av varor och tjänster.
• Kassaflöde från finansiering och investering: Kassaflöde relaterat till upplåning, investeringar eller inköp av tillgångar.

Sunda företag är de som upprätthåller ett starkt och konsekvent operativt kassaflöde, vilket inte bara återspeglar hur bra ett företag presterar utan också hur väl det hanterar sina finanser. Om det inte kommer in tillräckligt med pengar vid rätt tidpunkt kan även ett lönsamt företag hamna på obestånd.

Lås upp de dolda möjligheterna till ett förbättrat kassaflöde i ditt företag

Kassaflödets betydelse för ett sunt företag kan inte överskattas. Mer kontanter till hands ger följande fördelar:

• Ger företag en konkurrensfördel.
• Ger bränsle för tillväxtfaser.
• Förbättrar aktieägarvärdet.
• Bidrar till ett företags livskraft.

Företag går sällan i konkurs på grund av bristande intäkter, men brist på likvida medel kan vara en dödsstöt.

De flesta företagare är fortfarande omedvetna om att de redan har tillgång till det kapital de behöver. Det handlar inte om att ringa släktingar eller träffa en enda lånehandläggare. Istället kan de flesta företag helt enkelt optimera lagerstyrning, kassaflöde och operativa processer och därmed få tillgång till kapital för att expandera utan att behöva kompromissa eller göra avkall på initiativ som ger positiv avkastning.

Hur kan företag få tillgång till denna outnyttjade reserv av kontanter för att driva tillväxt, öka vinsterna och öka lönsamheten? Det börjar med att undersöka den finansiella försörjningskedjan.

Hur din finansiella leveranskedja påverkar kassaflödet

Problemet med alla organisationer är att de har ett ökande behov av att skaffa mer rörelsekapital i takt med att de växer. Ofta kommer detta rörelsekapital antingen från aktieägarna eller från företagets tillgångsbas. Ironiskt nog begränsar de flesta företag sin förmåga att växa genom att begränsa sitt rörelsekapital inom två primära områden.

Kundfordringar

Det första området är kundfordringar, där företagen kämpar med att förena hur snabbt de betalar med hur snabbt de får in pengar. Skillnaden mellan utestående försäljningsdagar och utestående leverantörsskulder innehåller vanligtvis rörelsekapital som kan lindras utan att aktieägarna gräver i fickorna för mer eget kapital.

Varulager

Om ditt företag tillverkar, producerar eller distribuerar varor, är risken att du har lager i hyllorna längre än nödvändigt eller att du omsätter dem långsammare än nödvändigt, häpnadsväckande hög. Den enskilt största möjligheten att förbättra rörelsekapitalet finns därför inom området lagerminskning.

Genom att finjustera varje område kan organisationer avsevärt öka sitt kassaflöde, vilket ger dem tillgång till tidigare outnyttjade resurser som kan återföras till verksamheten. Låter det enkelt? Med rätt verktyg, processer och människor på plats kan det vara det.

Hur lageroptimering kan förbättra ditt kassaflöde

När det gäller att generera mer rörelsekapital fortsätter små och medelstora företag att välja den “enkla vägen” och samla på sig enorma mängder skulder i stället för att förbättra sina interna processer. En undersökning av rörelsekapitalet 2015 från CFO Magazine visade att företagen fortsätter att ta på sig “alarmerande mängder” skulder. Företagens skulder ökade med över 9% under 2014 vilket motsvarar nästan 4,6 biljoner dollar, och företagen utnyttjade de låga räntorna för att finansiera ökade investeringar.

Enligt samma undersökning gjorde företagen ännu en gång nästan inga förbättringar i hanteringen av rörelsekapitalet och gjorde lite för att generera kontanter internt genom att optimera hur de tar betalt från kunder, betalar leverantörer och hanterar lager, ett resultat som upprepade undersökningsresultat från tidigare år. För de företag där skuldsättningen fördubblats sedan 2007 försämrades rörelsekapitalet dramatiskt, medan de företag som minskade sin skuldsättning under samma period såg en betydande förbättring.

Mest uppseendeväckande var upptäckten att företagen i studien skulle kunna förbättra kassaflödet med 1 biljon dollar bara genom att matcha prestandan hos de bästa företagen i sin bransch, där lageroptimering stod för lejonparten av möjligheten.

1 biljon dollar är mycket pengar att lämna på bordet samtidigt som man söker rekordhöga skuldnivåer. Varför fortsätter små och medelstora företag att ignorera den tydliga fördelen med lageroptimering?

Låt oss först titta på de skyldiga, som är ansvariga för att urholka ditt kassaflöde.

Vanliga inventeringsmissar som dränerar ditt kassaflöde

Som en snabbväxande kassagenererande maskin vill du inte ha lager som står och samlar damm i en lagerlokal. Därför handlar en stor del av lageroptimeringen om att öka lageromsättningen och omvandla produkter till kontanter snabbare. Varför är din lageromsättning så dålig?

Det kan vara så att du:

• Säljer fel varor vid fel tidpunkt.
• Har ett lager som rör sig långsamt.
• Lagerhåller säsongsvaror tidigt, innan högsäsongen kommer.
• Kämpar för att få tillgång till en lista över bästsäljare från säljare och leverantörer.
• Har bråttom med att leverera order till högprioriterade kunder.
• Misslyckas med att optimera inköpsvillkoren.

Dessa problem kan leda till en dramatisk minskning av försäljningen och uppta värdefull tid, vilket hindrar dig från att skaffa mer lönsamma produkter.

Hur kan små och medelstora företag ta itu med dessa problem?

1. Synlighet i lager

Marknadsledande företag har inte bara en noggrann lageruppföljning, de har också en omfattande insyn i hela leveranskedjan och avancerad kunskap om när varorna kommer att anlända.

2. Prognoser

Förmågan att fatta proaktiva inköpsbeslut är avgörande för att företag ska förbli konkurrenskraftiga, och det krävs inte en spåkvinna för att kunna uppnå detta. Modern lageroptimering tillämpar flera avancerade prognosmetoder för att automatiskt förutse efterfrågan på otaliga artiklar.

3. Att tajma

När det gäller proaktiva inköp finns det däremot en sak som är för proaktiv. Att fylla lager med varor som inte är aktuella för säsongen och som kommer att ligga i träda i flera månader kan slå hårt mot ditt resultat. Betydelsen av att inte beställa rätt produkt vid fel tidpunkt kan inte överskattas.

Eftersom lagerhantering och orderläggning är så komplicerade rekommenderas företag att, när det är möjligt, automatisera processen med hjälp av programvara som gör att automatiska orderrekommendationer ges när lagret sjunker under ett visst tröskelvärde eller när prognoserna visar på ökad efterfrågan.

4. Förkorta perioden från order till leverans

Att minska ledtiden och optimera logistiken bör vara prioritet nummer ett för företag som vill förkorta rörelsekapitaldagarna.

Tre olika beröringspunkter kan adresseras:

• Ledtiden inom förbearbetning är den tid som krävs för att släppa en inköpsorder (om du köper en vara) eller skapa ett jobb (om du tillverkar en vara) från det att du får veta om behovet.
• Bearbetningsledtid är den tid som krävs för att anskaffa eller tillverka en artikel.
• Ledtid efter bearbetning är den tid det tar att göra en inköpt artikel tillgänglig i lager från det att du tar emot den (inklusive karantän, inspektion etc.).

Förkorta tiden för att marknadsföra nya produkter

Från det ögonblick som resurser läggs på en produkt, bränns pengar på produkten, tills produkten drar in produkter genom försäljningar. Därför måste företagen göra allt de kan för att förkorta den tid det tar att få ut nya produkter på marknaden.

Genom att implementera eller förbättra projektledningen, förbättra övervakningen av tillverkningsförändringar och förbättra samarbetet med designteamet kan du snabbare få ut pengar i dina händer.

Hur lageroptimering kan förvandla din verksamhet till en bankomat

Genom att göra strategiska förbättringar i lagerhanteringen kan även små förändringar ha en betydande inverkan på ditt rörelsekapital.

Här är ett exempel på hur det fungerar:

Tänk på ett företag med följande mätvärden:

• 25.000.000 USD i årlig försäljning.
• 20 000 00 USD i årlig kostnad för försäljning.
• 3 424 658 $ i genomsnittlig A / R.
• 1 500 000 USD i genomsnittlig A/P.
• 6 000 000 USD i genomsnittligt varulager.

Låt oss titta på två sätt som denna situation kan hanteras på.

Med ett verktyg för lageroptimering, bättre prognoser och efterfrågan, ökad lageromsättning och ökad försäljning tack vare förbättrad lagerhantering beslutar företag A att de kan kapa ytterligare tio dagar från DSI, vilket förkortar den från 100 dagar till 90 (från ursprungliga 110). Genom att helt enkelt skära bort ytterligare 20 dagar från DSI förbättras rörelsekapitalet till över 2 275 miljoner dollar och DWC har förkortat 20 dagar årligen, från 190 till 170. Kommer du ihåg statistiken på 1 biljon dollar som nämndes tidigare? När du överför den här ekvationen till alla små och medelstora företag i USA är det lätt att se hur det kan gå till.

Hur små förändringar i lagerhanteringen kan förvandla ditt företag till en bankomat

När det gäller nya system kontra ny utrustning, utvärderar företagare ofta utifrån upplevd ROI. Problemet är att projekt med solid ROI-potential kräver kapitalinvesteringar, och kassaflödet är begränsat för de flesta företag. Även om den första reaktionen är att välja det projekt som ger snabbast avkastning, är det absolut nödvändigt att överväga vad som ger bäst avkastning. Om du dessutom undersöker hur varje projekt kommer att påverka ditt företag under de kommande 5-10 åren kommer det att leda till ett mer välgrundat affärsbeslut.

Kassaflödet ersätter inte traditionell ROI, det påskyndar den. Genom att implementera lösningar och system som genererar ytterligare kassaflöde kan organisationer investera i flera projekt parallellt, vilket ökar företagets lönsamhet utan att göra kompromisser.

Ett exempel är två projekt: Ett nytt system och ny utrustning, som vardera kräver en investering på 200 000 dollar. Utrustningen har en förväntad ROI på 2 år, medan systemet har en förväntad ROI på 4. Systemet förväntas dock också generera 500 000 USD i ytterligare kassaflöde årligen.

Med hjälp av tabellen nedan är det lätt att dra slutsatsen att den kapitalfrigörande utgiften är den klokaste investeringen redan från början, eftersom den frigör tillräckligt med kapital för att investera i nödvändig utrustning år 2 och båda projekten ger positiv avkastning under de följande åren.

Företag kan förbättra sin verksamhet dramatiskt genom att tänka om, när det gäller hur de investerar i sin verksamhet och undvika den vanliga fällan att välja den snabbaste avkastningen på investerat kapital. Genom att istället välja att investera i ett system som hjälper till att generera kapital kan du bättre driva tillväxten i hela din organisation, inklusive samtidiga projekt med positiv avkastning.

De viktigaste nyckeltalen du behöver för att förbättra ditt kassaflöde

När vi talar om rörelsekapital, talar vi om den likviditet som finns tillgänglig för att användas i den dagliga verksamheten. För de flesta företag innebär detta tillgångarna (fordringar + lager) minus skulderna (leverantörsskulder).

Som sagt är 1 biljon dollar är mycket pengar att lämna på bordet samtidigt som man söker rekordhöga skuldnivåer. Många företag fortsätter att gå in i den fällan. Men förhoppningsvis kan du undvika den.

• Har kundfordringar på 3 miljoner dollar i början av året.
• Har utgående kundfordringar på 1 miljon dollar.
• Har leverantörsskulder i början på 3 miljoner dollar.
• Har utgående leverantörsskulder på 1 miljon dollar.
• Köper in $5m från leverantörer varje år.
• Har 1 miljon dollar i ingående varulager.
• Har ett utgående varulager på 2 Mkr.

​​​Rörelsekapital = (Kundfordringar + Varulager) – Leverantörsskulder

Om ditt företag har 3 miljoner USD i början av kundfordringar, 1 miljon USD i början av lager och ytterligare 1 miljon USD i början av leverantörsskulder, är ditt rörelsekapital 3 miljoner USD.

DWC, liksom de andra nyckeltalen som diskuteras ovan, varierar beroende på bransch och sektor. Till exempel har trådlös kommunikation ett ekonomiskt ledande DWC på minus 29 dagar (vilket innebär att de omvandlar rörelsekapital till intäkter nästan 30 hela dagar i förväg). Om du någonsin har undrat varför det är så, titta på din mobilräkning. De fem branscher som har högst DWC är konglomerat, transport, industriell transport samt livsmedelsdetaljister och grossister.

Oavsett bransch finns det enkla åtgärder som du kan börja vidta redan idag för att förkorta din DWC-cykel och få mer pengar i kassan omedelbart.

Säg adjö till kassaflödesproblem: Ta kontroll över din ekonomiska framtid

De många ekonomiska och organisatoriska fördelarna med programvara för lageroptimering kan inte längre ignoreras av företag som vill ha sin del av kakan på 1 biljon dollar. Det viktigaste en organisation kan göra är att noga överväga på vilket sätt lageroptimering kan förändra deras verksamhet. Från att förbättra kassaflödet till att minska döda lager kan en lösning för lageroptimering skilja mellan att öka skulden och driva på företagets tillväxt.

På Slimstock gör vi det möjligt för våra kunder att överträffa konkurrenterna. Våra lagerhanteringslösningar är utformade för att utföra strukturell optimering genom att använda lättillgänglig data, så att du kan skörda belöningarna för ett hälsosamt kassaflöde och ökade intäkter från år till år. Allt som krävs är en vilja att acceptera att du kan finansiera dig själv och ge upp tanken på att öka din skuld.

Cash is king, och flykten från kassaflödeshelvetet är bara ett samtal bort.