Effektiv driftskapitalstyring handler om at jonglere med beholdninger, debitorer og kreditorer. Det er imidlertid en reel udfordring at opretholde et sundt pengestrømniveau. Men hvordan kan du optimere din tilgang til pengestrømstyring for at frigøre mere nødvendig kapital?
HVAD ER ARBEJDSKAPITAL?
Ifølge Investopedia er driftskapital den mængde økonomi, der er nødvendig for den daglige forretning, dvs. Et vigtigt aspekt ved pengestrømsstyring er lagerrisikoen på grund af produkter med en begrænset holdbarhed, der forsvinder eller på grund af et forældet lager.
HVAD ER “STOCK TURN”?
Lageromsætningsdage bruges som et effektivitetsforhold baseret på det gennemsnitlige antal dage, en vare bruger på lager, før den sælges. Arbejdskapitalen er bundet på lager for den tid. Lageromsætningsdagene beregnes ud fra omkostningerne ved solgte varer frem for indtægter.
HVAD ER EN KONTANTKONVERTERINGSCYKLUS?
Kasseomregningscyklussen er antallet af dage fra det øjeblik, en indkøbsordre er betalt, til det tidspunkt, hvor betalingen af den tilhørende salgsfaktura er modtaget. Virksomheden skal bruge sine egne ressourcer I mellemperioden. En vigtig beregning er ‘Earn x Turn’, et produkts margin ganget med det årlige antal lagervendinger.
