Livre blanc : Comment survivre à l’augmentation des taxes commerciales dans le retail

L’empreinte physique de vos magasins est désormais une véritable bombe à retardement. Une seule décision défavorable du gouvernement et vos coûts pourraient exploser.

Le secteur du retail subit déjà une forte pression : inflation, évolution des habitudes de consommation, concurrence acharnée des pure players en ligne… Et désormais, les réformes envisagées sur les taxes commerciales pourraient bien être le point de rupture pour de nombreux distributeurs à grand format.

Notre livre blanc analyse comment transformer cette menace en une opportunité stratégique.

4 questions cruciales

Le gouvernement britannique a récemment proposé une refonte majeure du système de taxes locales appliquées aux entreprises, avec un accent particulier sur les grands espaces de vente au détail.

Ces changements visent à rééquilibrer la charge fiscale entre le commerce physique et le commerce en ligne, mais ils risquent d’avoir un impact disproportionné sur les enseignes traditionnelles, notamment dans les secteurs de l’ameublement, de la décoration et du bricolage.

Si votre entreprise est concernée par cette réforme, plus vous vous informerez dès maintenant, mieux vous serez préparé aux évolutions à venir.

Voici quelques questions essentielles que vous pourriez vous poser :

1. Qu’est-ce qui change ?

Une réévaluation des biens commerciaux et une possible hausse des taxes pour les magasins de grande surface, venant s’ajouter à des taux déjà élevés.

2. Pourquoi maintenant ?

Pour moderniser le système fiscal et refléter les évolutions du commerce après la pandémie.

3. Qui est concerné ?

Principalement les grands distributeurs disposant de vastes surfaces — en particulier dans les retail parks en périphérie et sur les grandes artères commerçantes des centres-villes — bien que l’ensemble des enseignes de détail subissent déjà des taux élevés.

4. Quel impact ?

Une augmentation des coûts fixes, une pression accrue sur les marges, et une nécessité renforcée d’optimiser la performance des points de vente.

La survie des plus agiles

Ce livre blanc vous donnera une longueur d’avance alors que le secteur se prépare à réagir aux changements proposés par le gouvernement concernant la fiscalité des entreprises. Il vous aidera, vous et votre enseigne, à naviguer dans les virages incertains qui s’annoncent.

Nous analyserons l’impact de ces modifications sur le secteur du retail et montrerons pourquoi les acteurs de l’équipement de la maison sont particulièrement exposés aux perturbations. Nous verrons également comment l’adoption de pratiques plus intelligentes en matière de prévision de la demande, de planification des stocks, de réapprovisionnement et d’allocation peut constituer une réponse efficace pour atténuer les effets de ces hausses de charges.

Ce livre blanc a pour objectif :

• D’analyser les implications des changements proposés en matière de fiscalité des entreprises sur le retail britannique ;
• D’explorer comment vous, en tant que retailer, en particulier dans le secteur de l’équipement de la maison, pouvez vous adapter grâce à des stratégies Supply Chain plus intelligentes.

Vous fournir des recommandations concrètes pour maximiser la productivité de chaque mètre carré de votre surface de vente.

La pression fiscale sur le retail au Royaume-Uni

Le secteur du retail contribue à 7,4% de l’ensemble des taxes professionnelles au Royaume-Uni, alors qu’il ne représente que 5% du PIB. Une charge manifestement disproportionnée pour la filière.

Les seules taxes foncières absorbent 11% des bénéfices du retail, soit la part la plus élevée parmi tous les secteurs de l’économie.

L’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni est passé de 19% à 25% pour les bénéfices supérieurs à 250 000£. Dans le même temps, les cotisations sociales patronales (National Insurance Contributions) sont montées à 15%. À cela s’ajoute une hausse prévue de l’impôt sur les plus-values (Capital Gains Tax) à 18% d’ici 2026 pour la cession d’actifs professionnels.

Résultat : le secteur du retail est clairement sous pression. Près de 7 000 magasins ont fermé en 2024, et les projections estiment que 17 300 pourraient suivre d’ici 2034.

La nouvelle bataille autour des taxes professionnelles

Qu’est-ce qui change pour les taxes professionnelles en 2025 ?

La Valuation Office Agency (VOA) a réévalué les valeurs locatives, et les premiers indicateurs laissent entrevoir une hausse significative pour les « magasins de grande surface ».

Cela explique pourquoi les enseignes d’ameublement pourraient être particulièrement exposées : leurs vastes espaces ouverts au public et la mise en avant de produits volumineux (SKUs de grande taille) les rendent plus vulnérables.

Pourquoi ce changement ?

Le gouvernement est sous pression pour moderniser la fiscalité des entreprises et rééquilibrer la concurrence avec les retailers en ligne.

Concernant le calendrier, la prochaine réévaluation devrait entrer en vigueur en avril 2026. Mais, comme pour toute évolution ayant un impact direct sur l’activité et la rentabilité, mieux vaut anticiper dès maintenant afin de limiter ses effets.

À ce stade, les hausses fiscales envisagées ne sont encore que des propositions. Néanmoins, il s’agit d’un moment charnière pour le commerce physique. Et si les enseignes disposant de stocks volumineux exposés au public seront les plus affectées, l’ensemble du retail ressentira la pression.

Évaluation de l’impact sur le secteur du retail

Le premier obstacle pour le secteur du retail sera la hausse des taux. Certains distributeurs de grande surface pourraient voir la valeur locative imposable de leurs magasins augmenter de 15 à 25%, selon l’emplacement et le type de propriété.

Ensuite, la pression liée aux fluctuations du chiffre d’affaires commencera à se faire sentir.

En juillet 2025, 24% des entreprises britanniques ont déclaré une baisse de chiffre d’affaires par rapport au mois précédent. C’est une proportion significative d’acteurs économiques, dont l’effet domino sur le commerce national ne peut être ignoré.

Cette proposition s’ajoute à des coûts opérationnels en forte hausse. Par exemple, dans les enquêtes menées, 36% des entreprises ont identifié les coûts de main-d’œuvre comme leur principal défi en 2025. Avec l’augmentation du coût de la vie, les salariés subissent la pression au même titre que les consommateurs, et cette tension remonte inévitablement jusqu’aux employeurs.

À cela s’ajoute une fréquentation en baisse pour les distributeurs, conséquence directe du recul du revenu disponible au niveau national.

Avec un coût de la vie qui dépasse les prévisions, de moins en moins de consommateurs se rendent en magasin, ce qui risque d’entraîner de nouvelles fermetures et d’affaiblir encore l’attractivité des centres-villes et des retail parks.

S’ajoute enfin l’inflation des prix.

Il est naturel que les distributeurs cherchent à répercuter une partie de leurs coûts supplémentaires sur les consommateurs afin de protéger leurs marges, mais cette stratégie pourrait nuire à leur compétitivité.

En dernier lieu, l’expérience client pourrait en pâtir, même pour ceux qui disposent encore d’un pouvoir d’achat suffisant. La réduction des investissements dans les points de vente, combinée à des prix plus élevés dus à des marges comprimées, pourrait à terme détériorer la perception et la réputation des marques de façon irréversible.

Focus sur la vente d’articles ménagers

Les enseignes d’articles ménagers, qui occupent généralement de grandes surfaces avec une densité de ventes plus faible, sont particulièrement vulnérables à la réforme des taxes commerciales prévue en 2025. Ces magasins s’étendent souvent sur 1 000 à 5 000 m², ce qui les expose fortement à ces évolutions.

À titre d’exemple, les taxes annuelles pour les grandes enseignes de ce secteur pourraient passer en moyenne de 250 000£ à 310 000£. Ce montant pourrait même être supérieur selon la localisation et la valeur du site.

À cela s’ajoutent les défis classiques de gestion des stocks, qui, même en temps normal, compliquent la donne. Les enseignes d’articles ménagers commercialisent souvent des produits volumineux et saisonniers, rendant l’optimisation de l’espace bien plus complexe que dans d’autres formats de retail.

Enfin, leur implantation, généralement en périphérie dans des complexes commerciaux, les rend encore plus exposées aux hausses de taux. Avec une densité de ventes plus faible, il leur est d’autant plus difficile d’absorber l’augmentation des coûts fixes.

Comment réagir de façon stratégique ?

Quelle que soit la taille de vos points de vente, vous devez désormais considérer chaque mètre carré comme un centre de profit afin d’en maximiser l’impact. Cela est d’autant plus crucial lorsque chaque espace peut être occupé par des références à faible marge ou à prix réduit.

Cela implique d’optimiser la productivité de l’espace. Exploitez toutes les données fiables à votre disposition pour identifier ce qui génère réellement de la valeur en magasin. Se reposer sur des hypothèses ou des intuitions est sans doute la pire stratégie, alors que les statistiques peuvent révéler des vérités que vous n’auriez jamais découvertes autrement.

L’agilité de la Supply Chain devient également un enjeu majeur. Il s’agit de garantir la disponibilité des produits, au bon endroit et au bon moment. C’est déjà une priorité pour les enseignes en temps normal, mais cela devient critique lorsque les coûts augmentent et que vous ne pouvez plus vous permettre de perdre des ventes à cause d’une planification de la demande inefficace.

Enfin, il faut assurer un écoulement des stocks au prix fort. Concrètement, cela signifie réduire le volume de démarques dans l’ensemble de votre catalogue produit, en alignant vos stocks sur la demande de manière encore plus fine que vous ne le faites actuellement.

En appliquant ces leviers, vous luttez de manière stratégique contre l’impact des hausses de taux imposées par le gouvernement et vous renforcez la résilience de votre activité retail face à des conditions de marché difficiles.

Comment exploiter la technologie pour un avantage concurrentiel

La technologie peut servir de levier stratégique pour les acteurs du retail confrontés à l’impact des hausses fiscales sur le secteur. Les organisations qui s’engagent dans une transformation digitale se positionneront bien au-delà de celles qui tardent à agir.

En 2025, ce ne sont pas seulement les coûts et les taxes qui augmentent, mais aussi les attentes des consommateurs. Pour répondre à ces exigences croissantes en matière d’expérience client, la technologie n’est plus un simple outil de support ou un “plus” optionnel : elle devient une nécessité stratégique pour renforcer l’agilité, la résilience et la rentabilité.

Bien sûr, chaque réseau de distribution présente des niveaux de maturité technologique variables, y compris des disparités entre sites. Les transformations digitales peuvent prendre des formes diverses et s’étaler sur plusieurs années, surtout pour les entreprises multi-sites.

Cependant, le coût de déploiement de ces innovations technologiques sera négligeable comparé aux risques de retard concurrentiel face à des acteurs qui misent pleinement sur les dernières avancées.

Attention : tous les investissements technologiques ne se valent pas. Chaque dépense doit être soigneusement évaluée et alignée sur la stratégie globale de l’entreprise pour en garantir l’efficacité.

Les actions tactiques à mettre en œuvre dès maintenant

Pour concrétiser votre stratégie face à la pression fiscale sur le retail, concentrez-vous sur des leviers opérationnels clés.

Stratégie d’assortiment en magasin

Vos gammes doivent être adaptées à la demande locale et au format spécifique de chaque point de vente. Utilisez-vous l’analytique pour identifier les SKUs sous-performants ? Placez-vous les produits à succès universel aux bons endroits ? Avez-vous déjà observé votre magasin à travers le regard de vos clients ?

Expérience omnicanale fluide

Parvenez-vous à intégrer la planification des stocks en ligne et en magasin ? Plus vous les dissociez, plus leur gestion devient complexe. Quelles technologies pourraient simplifier vos décisions d’approvisionnement ?

Le ship-from-store et le click-and-collect pourraient-ils optimiser votre efficacité ? Ces services améliorent non seulement votre capacité à servir les clients, mais aussi leur expérience d’achat de manière significative.

Prévision et planification de la demande

La technologie transforme radicalement ces processus : les approximations ne suffisent plus, surtout dans un contexte aussi incertain que celui de 2025.

Exploitez-vous l’IA ou le machine learning pour affiner vos prévisions ? Même si la perfection reste inaccessible, l’objectif doit être de s’en approcher en permanence. Intégrez les événements locaux, la météo et les indicateurs économiques pour gagner en précision.

Planification des promotions et événements

En période de restriction budgétaire, les promotions doivent être efficaces : elles doivent générer du trafic et maximiser les revenus associés.

Bien sûr, leur alignement avec les stocks disponibles et la capacité des magasins est indispensable.

Utilisez-vous les événements pour attirer les clients et écouler les stocks saisonniers ? Vos promotions sont-elles optimisées pour maximiser le chiffre d’affaires par magasin ? Les différences régionales de goûts ou de comportements d’achat justifient-elles une analyse plus fine ?

Allocation et réapprovisionnement

Équilibrez les stocks entre centres de distribution et magasins en vous appuyant sur des données en temps réel. Les données sont un outil précieux, mais c’est leur interprétation et leur utilisation qui font la différence.

Où pourriez-vous automatiser des processus pour améliorer la rentabilité ? Le réapprovisionnement automatisé pourrait-il réduire les erreurs et les délais ? Existe-t-il des optimisations mineures, mais cumulatives, pour libérer vos équipes vers des tâches à plus forte valeur ajoutée ?

Quels axes prioriser pour les dirigeants du retail ?

Voici les domaines sur lesquels les dirigeants du retail devraient se concentrer pour limiter l’impact des hausses des taxes professionnelles en 2025.

L’efficacité opérationnelle

Quelles tâches pourriez-vous automatiser ? L’automatisation permet de réduire les coûts et les latences, tout en libérant les équipes pour des activités à plus forte valeur ajoutée et à plus haut niveau d’interaction.

L’IA et le machine learning ont un coût, mais leur impact pourrait déverrouiller des marges significativement meilleures pour vos activités retail.

Pouvez-vous renégocier les frais fournisseurs ? Les fournisseurs ne baisseront pas leurs tarifs sans contrepartie, mais avec une meilleure planification et prévision de la demande, vous pourriez profiter d’économies d’échelle plus importantes.

Réduisant ainsi le coût d’approvisionnement et améliorant les marges pour mieux absorber les fluctuations des taxes.

La planification à long terme

Comment vous préparez-vous aux réformes fiscales touchant les impôts sur les sociétés, la propriété et la consommation ? Une fois que vous aurez une vision claire du paysage économique futur, vous pourrez mieux vous y préparer.

Car les hausses d’impôts n’affecteront pas qu’un seul aspect de votre activité, mais pourraient toucher des domaines insoupçonnés sans une analyse et une planification rigoureuses.

Bien sûr, se concentrer sur le court terme est essentiel pour améliorer votre situation dans les douze prochains mois, mais au-delà, une planification à long terme est indispensable. Seul ce travail permettra d’allouer les fonds aux parties de l’entreprise offrant un retour sur investissement et de guider votre activité retail vers un succès durable.

Synthèse et conclusions

Les modifications proposées des taxes professionnelles sonnent comme un signal d’alarme pour le retail britannique. Sans une planification rigoureuse, de nombreux acteurs pourraient voir leur capacité à suivre le rythme profondément remise en cause.

L’industrie assistera sans doute, dans les mois et années à venir, à des fermetures de sites en raison de la dégradation des conditions sectorielles.

Pour éviter ces écueils, votre entreprise doit s’assurer d’avoir la bonne stratégie en place et évaluer en continu les axes d’amélioration possibles.

Plutôt que de subir ces changements comme une contrainte permanente ou un frein à vos opérations, vous pouvez les considérer comme un catalyseur de transformation.

Les retailers qui agissent dès maintenant ne se contenteront pas de survivre : ils en ressortiront plus agiles, plus robustes et mieux positionnés face à leurs concurrents.

Il ne s’agit pas seulement d’adopter la technologie, mais aussi d’exploiter les données pour améliorer la prise de décision, d’optimiser l’espace et de rationaliser les Supply Chains.

Si vous parvenez à mettre en œuvre ces différents leviers, vous serez en excellente position pour aborder 2025 en bonne santé, malgré un contexte difficile.

Un principe à retenir : chaque mètre carré compte.

Nos sources :

• https://www.ft.com/uk-retail-results
• https://www.ons.gov.uk/releases/businessinsightsandimpactontheukeconomy24july2025
• https://committees.parliament.uk/writtenevidence/100977/html/ Retail sector’s tax burden a ‘golden opportunity’ for change, says BRC – Retail Gazette Unravelling the chaos: Evaluating the UK tax regime | CEPR