Whitepaper: Hoe overleef je een belastingverhoging voor winkels?

Een winkelruimte is een soort tijdbom. Eén verkeerde beslissing van de overheid en je kosten kunnen enorm stijgen. De detailhandel staat al onder enorme druk door inflatie, veranderende consumentengewoonten en hevige concurrentie van online winkels. Maar nu kunnen de voorgestelde wijzigingen in de bedrijfsbelasting voor veel grote retailers het omslagpunt betekenen. In onze whitepaper wordt onderzocht hoe je deze dreiging kunt omzetten in een strategische kans.

4 cruciale vragen

De Britse regering heeft onlangs een ingrijpende herziening van het bedrijfsbelastingstelsel voorgesteld, met bijzondere aandacht voor grotere winkelruimtes. De veranderingen zijn bedoeld om de belastingdruk tussen fysieke en digitale detailhandel opnieuw in evenwicht te brengen, maar ze kunnen onevenredig grote gevolgen hebben voor fysieke retailers. Vooral voor retailers in de sectoren huishoudelijke artikelen, meubels en doe-het-zelf.

Als jouw bedrijf hieronder valt, geldt: hoe meer kennis je hebt, hoe beter je voorbereid bent op de veranderingen die eraan komen.

1. Wat verandert er?

Een herwaardering van commercieel vastgoed en een mogelijke verhoging van de tarieven voor grote winkels bovenop de toch al hoge tarieven.

2. Waarom nu?

Om het belastingstelsel te moderniseren en rekening te houden met de veranderingen in de detailhandel na de pandemie.

3. Wie wordt hierdoor geraakt?

Vooral grote retailers met een uitgebreide aanwezigheid, met name in winkelcentra buiten de stad en in grotere winkelstraten, hoewel alle winkels al te maken hebben met hoge tarieven.

4. Wat zijn de gevolgen?

Hogere vaste kosten, druk op de marges en een nieuwe urgentie om de winkelprestaties te verbeteren.

Overleven van de flexibelen

Dit whitepaper geeft je een voorsprong nu de sector reageert op de door de overheid voorgestelde wijzigingen in de bedrijfsbelastingen en helpt jou en je retailbedrijf om de bochten in de toekomst te nemen. We bespreken de impact van tariefwijzigingen op de detailhandel en laten zien waarom bedrijven in huishoudelijke artikelen mogelijk extra kwetsbaar zijn voor de verstoring. We onderzoeken hoe slimmere vraagvoorspellingen, voorraadplanning, aanvulling en toewijzing kunnen werken als oplossing om je te helpen de tariefstijgingen op te vangen.

Deze whitepaper heeft als doel:

• De gevolgen van de voorgestelde wijzigingen in de bedrijfsbelasting voor de Britse detailhandel analyseren.
• Onderzoeken hoe jij als detailhandelaar, vooral als je in huishoudelijke artikelen zit, je kunt aanpassen door slimmere supply chain-strategieën.
• Je bruikbare inzichten te geven om de productiviteit van elke vierkante meter van je winkelruimte te maximaliseren.

De belastingdruk op de Britse detailhandel

De detailhandel draagt 7,4% bij aan alle bedrijfsbelastingen in het Verenigd Koninkrijk, terwijl deze sector slechts 5% van het bbp vertegenwoordigt. Dit is een onevenredige last voor de sector.

Alleen al de bedrijfsbelasting kost 11% van de winst van de detailhandel, het hoogste percentage van alle sectoren die deel uitmaken van het commerciële landschap. De vennootschapsbelasting in het Verenigd Koninkrijk is gestegen van 19% naar 25% voor winsten boven £ 250.000. En de nationale verzekeringspremies voor werkgevers zijn gestegen tot 15%. Bovendien zal de vermogenswinstbelasting op de verkoop van bedrijfsactiva tegen 2026 stijgen tot 18%.

De detailhandel voelt de pijn zeker. In 2024 zijn er bijna 7.000 winkels gesloten en volgens voorspellingen voor de toekomst zouden er tegen 2034 nog eens 17.300 kunnen volgen.

De nieuwe strijd om de bedrijfsbelasting

Wat verandert er in 2025 op het gebied van bedrijfsbelastingen?

Het Valuation Office Agency (VOA) heeft de belastbare waarden opnieuw beoordeeld en er zijn vroege signalen dat er een flinke stijging komt voor “grote winkels”. Dit laat zien waarom winkels voor huishoudelijke artikelen extra risico lopen, omdat ze grote SKU’s in grote klantgerichte ruimtes tentoonstellen.

Waarom gebeurt dit?

De overheid staat onder druk om de bedrijfsbelasting te moderniseren en gelijke concurrentievoorwaarden te creëren met online retailers.

Wat betreft de vraag wanneer de veranderingen naar verwachting van kracht worden: de volgende herwaardering zal naar verwachting in april 2026 ingaan. Maar zoals bij elke verandering die van invloed is op de handel en de winstgevendheid, geldt dat hoe eerder je met jouw voorbereidingen begint, hoe beter je bent toegerust om de impact ervan te beperken.

Hoewel de voorgestelde belastingverhogingen voorlopig nog slechts voorstellen zijn, is dit een strategisch keerpunt voor de fysieke detailhandel. En hoewel detailhandelszaken met een grote voorraad in de winkel sterk getroffen kunnen worden, zal elke detailhandel de druk voelen.

Effectbeoordeling voor de detailhandel

De eerste uitdaging voor de detailhandel is de stijging van de tarieven. Sommige grote retailers kunnen te maken krijgen met een stijging van de belastbare waarde van 15 tot 25%, afhankelijk van de locatie en het type onroerend goed. Daarna zal de druk van de fluctuerende omzet zich laten voelen. In juli 2025 meldde 24% van de Britse bedrijven een omzetdaling ten opzichte van de maand ervoor. Dat is een aanzienlijk aantal bedrijven en kan niet worden genegeerd gezien het domino-effect op de handel in het hele Verenigd Koninkrijk.

Dit voorstel komt bovenop de stijgende operationele kosten. Bijvoorbeeld, toen ze werden ondervraagd, noemde 36% van de bedrijven personeelskosten als hun grootste uitdaging in 2025. Met de stijging van de kosten van levensonderhoud zullen je medewerkers net als iedereen de pijn voelen, en dit zal zich doorwerken naar de werkgevers.

Hieraan gekoppeld is de daling van het aantal bezoekers dat winkeliers zullen zien als gevolg van het tekort aan besteedbaar inkomen in het hele land.

Nu de kosten van levensonderhoud meer stijgen dan verwacht, zullen minder klanten naar fysieke winkels gaan, wat kan leiden tot meer winkelsluitingen en een afname van de levendigheid in winkelstraten en winkelcentra.

Dan is er nog de prijsinflatie. Het is logisch dat winkeliers zich onder druk gezet voelen om hogere kosten door te berekenen aan consumenten om hun marges te beschermen, maar het effect dat dit heeft op het concurrentievermogen kan averechts werken.

En tot slot kan de klantervaring voor degenen die de middelen hebben om te blijven consumeren, de adder onder het gras zijn. Investeringen in winkels zullen natuurlijk afnemen en hogere prijzen als gevolg van krappere marges kunnen uiteindelijk de merkperceptie en reputatie onherstelbaar schaden.

Spotlight op de detailhandel in huishoudelijke artikelen

Omdat winkels voor huishoudelijke artikelen doorgaans grote ruimtes innemen met een lagere verkoopdichtheid, zijn ze veel kwetsbaarder voor de verandering in bedrijfsbelastingen in 2025. Winkels voor huishoudelijke artikelen nemen doorgaans 10.000 tot 50.000 vierkante meter in beslag, waardoor ze zeer kwetsbaar zijn. Zo kunnen de gemiddelde bedrijfsbelastingen voor grote woonwinkels stijgen van £ 250.000 naar £ 310.000 per jaar. En dit bedrag kan nog hoger uitvallen, afhankelijk van de locatie en de waardering.

Natuurlijk maken de gebruikelijke uitdagingen op het gebied van voorraadbeheer, zelfs onder normale omstandigheden, de situatie alleen maar ingewikkelder. Woonwinkels hebben vaak grote, seizoensgebonden producten op voorraad, waardoor het veel moeilijker is om hun ruimte efficiënt te gebruiken dan bij andere winkels.

Daarnaast zijn ze vaak gevestigd op locaties buiten de stad, zoals winkelcentra. Hierdoor worden ze nog meer getroffen door tariefverhogingen en is het door hun lagere verkoopdichtheid moeilijker om stijgingen van de vaste kosten te compenseren.

Hoe strategisch te reageren

Ongeacht de grootte van je winkels moet je nu elke centimeter ervan als winstcentrum behandelen om hun impact te maximaliseren. Vooral wanneer elke vierkante meter ruimte wordt gebruikt voor SKU’s met kleinere winstmarges of goedkopere artikelen. Dit betekent dat je de ruimteproductiviteit moet optimaliseren.

Gebruik alle betrouwbare gegevens die je kunt vinden om te zien wat de meeste waarde in de winkel oplevert. Vertrouwen op aannames of gissingen is zonder twijfel de verkeerde strategie, aangezien statistieken je waarheden kunnen laten zien die je anders niet zou ontdekken. Flexibiliteit in de supply chain wordt ook superbelangrijk. Dit betekent dat je ervoor moet zorgen dat producten op het juiste moment op de juiste plek beschikbaar zijn. Dit is onder normale omstandigheden al een belangrijk aandachtspunt voor retailbedrijven, maar wordt nog belangrijker wanneer de tarieven stijgen en je het je simpelweg niet kunt veroorloven om omzet mis te lopen door ineffectieve vraagplanning.

En tot slot, ervoor zorgen dat alles tegen de volle prijs wordt verkocht. Dat betekent dat je de kortingen in je hele productcatalogus kunt verminderen door je voorraad nog beter af te stemmen op de vraag dan je nu al doet. Door deze stappen te nemen, ga je strategisch de strijd aan tegen de gevolgen van tariefverhogingen door de overheid en geef je je detailhandel een betere basis om te overleven in moeilijke omstandigheden.

Hoe je technologie kunt gebruiken voor een concurrentievoordeel

Technologie kan een gelijkmaker zijn voor detailhandelsorganisaties die de gevolgen van belastingverhogingen voor de sector bestrijden. Wie digitale transformaties omarmt, zal in een veel betere positie verkeren dan wie dat niet doet.

In 2025 stijgen niet alleen de belastingen en kosten, maar ook de verwachtingen van de consument.

Om aan de hogere eisen voor de klantervaring te voldoen, is technologie niet langer een leuke extra of alleen een ondersteunende functie, maar een strategische noodzaak om de flexibiliteit, veerkracht en winstgevendheid te verbeteren.

Natuurlijk zal elke retailonderneming een ander niveau van technologische competentie hebben, en dat geldt ook voor de verschillende vestigingen. Digitale transformaties kunnen vele vormen aannemen en veel tijd in beslag nemen, vooral voor bedrijven met meerdere winkellocaties.

Maar de kosten voor het doorvoeren van technologische verbeteringen vallen in het niet bij de nadelen die je zou kunnen ondervinden in de concurrentiestrijd met bedrijven die alles op alles zetten om de nieuwste technologie te gebruiken. Natuurlijk zijn niet alle investeringen in technologie gelijk. Je moet ervoor zorgen dat elke financiële investering goed doordacht is en strategisch aansluit bij het bedrijf om de effectiviteit ervan te garanderen.

Tactische maatregelen die je nu kunt nemen

Om je strategie in de strijd tegen de prijsval in de detailhandel uit te voeren, moet je je focus verleggen naar een aantal belangrijke operationele hefbomen.

Assortimentsstrategie voor winkels

Je moet je assortiment afstemmen op de lokale vraag en het specifieke winkelformaat. Kun je analytics gebruiken om slecht presterende SKU’s te identificeren? Plaats je de artikelen die overal goed verkopen op de juiste plek? Heb je je winkel bekeken door de ogen van je klanten?

Naadloze omnichannel-ervaring

Kun je de voorraadplanning voor de winkel en de online winkel integreren? Hoe meer je die twee scheidt, hoe ingewikkelder het kan worden om bij te blijven. Welke technologie is er om beslissingen over de voorraad nog makkelijker te maken?

Kun je ‘ship-from-store’ en ‘click-and-collect’ mogelijk maken om de efficiëntie te verhogen? Deze diensten verbeteren niet alleen je vermogen om klanten te bevoorraden, maar ook de klantervaring.

Prognoses en vraagplanning

Technologie kan enorm helpen bij prognoses en vraagplanning. Gissen is niet langer voldoende. Dat geldt zelfs in gunstige omstandigheden, laat staan in wat 2025 in petto heeft. Kun je AI of machine learning gebruiken om de nauwkeurigheid van je prognoses te verbeteren? Je weet al dat prognoses nooit 100% nauwkeurig kunnen zijn. Maar je moet er wel continu naar streven om daar zo dicht mogelijk bij te komen. Houd rekening met lokale evenementen, het weer en economische indicatoren om je voorspellingen nauwkeuriger te maken.

Promotie- en evenementenplanning

In tijden waarin er minder geld te besteden is, moeten promoties werken. Ze moeten het aantal bezoekers verhogen en de potentiële inkomsten uit die toename in interesse maximaliseren.

Natuurlijk is het een must om promoties af te stemmen op de beschikbaarheid van voorraad en de capaciteit van de winkel. Kun je evenementen gebruiken om meer bezoekers te trekken en seizoensvoorraad te verkopen?

Toewijzing en aanvulling

Je moet proberen de voorraad tussen distributiecentra en winkels in evenwicht te houden op basis van realtime gegevens. Het is geweldig om gegevens bij de hand te hebben om je besluitvorming te sturen, maar gegevens alleen maken niet het verschil. Het is vooral van cruciaal belang hoe je die gegevens gebruikt en interpreteert. Waar kun je in het hele bedrijf automatiseren om het bedrijfsresultaat te verbeteren? Kun je de aanvulling automatiseren om handmatige fouten en vertragingen te verminderen? Zijn er kleine verbeteringen die je in het hele bedrijf kunt doorvoeren om personeel vrij te maken voor activiteiten met een hogere toegevoegde waarde?

Enkele aandachtspunten voor leidinggevenden in de detailhandel

Dit zijn enkele aandachtspunten voor leidinggevenden in de detailhandel om de impact van de verhoging van de bedrijfsbelasting in 2025 te beperken.

Operationele efficiëntie

Kun je taken automatiseren? Automatisering biedt lagere kosten, minder vertraging, maar een groot voordeel omdat mensen zich kunnen richten op taken met een hogere waarde en meer contact.

AI en machine learning zijn niet gratis, maar kunnen wel zorgen voor aanzienlijk betere marges voor je retailbedrijf.

Kun je opnieuw onderhandelen over leverancierskosten? Leveranciers zullen hun kosten waarschijnlijk niet zomaar verlagen, maar met een betere vraagplanning en -prognose kun je misschien profiteren van grotere schaalvoordelen. Zo verlaag je de kosten van de levering en verhoog je de marges om de schommelingen in de tarieven op te vangen.

Langetermijnplanning

Hoe bereid je je voor op hervormingen op het gebied van vennootschaps-, onroerendgoed- en verbruiksbelastingen? Als je eenmaal begrijpt hoe het toekomstige zakelijke landschap eruit zal zien, kun je je daar beter op voorbereiden. Belastingverhogingen hebben namelijk niet alleen gevolgen voor een deel van je bedrijf, maar kunnen ook van invloed zijn op gebieden waar je zonder zorgvuldige analyse en planning niet aan zou denken. Natuurlijk is het belangrijk om naar de korte termijn te kijken om je situatie in de komende twaalf maanden te verbeteren, maar daarnaast is een zorgvuldige langetermijnplanning een must. Alleen dan kun je geld besteden aan onderdelen van het bedrijf die rendement opleveren en je detailhandel naar langdurig succes leiden.

Laatste gedachten en conclusies

De voorgestelde wijzigingen in de bedrijfsbelasting zijn een wake-upcall voor de Britse detailhandel. Zonder zorgvuldige planning zouden velen hun vermogen om bij te blijven drastisch kunnen zien veranderen. De sector zal de komende maanden en jaren ongetwijfeld te maken krijgen met sluitingen van vestigingen als gevolg van de verslechterende omstandigheden in de hele sector. Om deze valkuilen te vermijden, moet je zorgen dat je de juiste strategie hebt en voortdurend evalueert welke onderdelen van het bedrijf kunnen worden verbeterd. In plaats van het als een constante doorn in jouw oog te zien of jouw activiteiten te beperken, kun je de tariefwijzigingen beschouwen als een katalysator voor transformatie. Retailers die nu actie ondernemen, zullen niet alleen overleven, maar zullen daardoor ook slanker, sterker en beter gepositioneerd zijn ten opzichte van hun concurrenten.

Het gaat niet alleen om het omarmen van technologie, maar ook om het gebruik van data om de besluitvorming te verbeteren, de ruimte te optimaliseren en de toeleveringsketens te stroomlijnen.

Als je al het bovenstaande kunt doen, ben je in uitstekende vorm om 2025 gezond door te komen, tegen alle verwachtingen in. Vergeet niet dat elke vierkante meter telt.

Bronnen zijn onder andere:

• https://www.ft.com/uk-retail-results
• https://www.ons.gov.uk/releases/businessinsightsandimpactontheukeconomy24july2025
• https://committees.parliament.uk/writtenevidence/100977/html/ – De belastingdruk op de detailhandel is een ‘gouden kans’ voor verandering, zegt BRC – Retail Gazette De chaos ontrafelen: evaluatie van het Britse belastingstelsel | CEPR