Une gestion efficace du BFR consiste à jongler avec les stocks, les débiteurs et les créanciers. Cependant, maintenir un niveau sain de flux de trésorerie est un véritable défi. Cependant, comment optimiser votre approche de la gestion des flux de trésorerie afin de libérer un capital inestimable ?
Qu’est-ce que BFR ?
Qu’est-ce que BFR ?BFR est le montant des liquidités nécessaires à l’activité quotidienne, c’est-à-dire pour financer la transformation des matières premières en produits finis que l’entreprise peut vendre et pour faire la soudure jusqu’à ce que les clients paient ces marchandises. Un aspect important de la gestion des flux de trésorerie est le risque d’inventaire dû aux produits à durée de vie limitée qui périssent ou aux stocks obsolètes.
Qu’est-ce que la rotation des stocks ?
Les jours de rotation des stocks sont utilisés comme un ratio d’efficacité basé sur le nombre moyen de jours qu’un article passe en stock avant d’être vendu. BFR est immobilisé dans le stock pendant cette période. Les jours de rotation des stocks sont calculés en fonction du coût des marchandises vendues plutôt que des recettes.
Qu’est-ce qu’un cycle de conversion de la trésorerie ?
Le cycle de conversion de la trésorerie est le nombre de jours entre le moment où un bon de commande est payé et le moment où le paiement de la facture de vente associée est reçu. L’entreprise doit utiliser ses propres ressources pour financer le stock pendant la période intermédiaire. Un calcul important est le “gain x rotation”, c’est-à-dire la marge d’un produit multipliée par le nombre annuel de rotations du stock.
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